战略导向下的房地产企业全面预算管理（2天）

战略导向下的房地产企业全面预算管理
（2天）
课程背景
全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管理控制的一种主要方
法。这一方法自从上个世纪20年代在美国产生之后，很快就成为实现企业战略导向的重
要工具。
预算准确的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成果，
以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的达成
，使公司的经营始终在有计划有控制的状态下运行。对于现代企业来讲，没有预算地走
到哪算哪的战略规划是不可接受的。

课程收益
▪
从宏观和微观角度知道企业为什么要做全面预算管理，做预算管理的价值和意义是什
么？
▪ 全面了解全面预算管理理念
▪ 全面了解全面预算的编制方法和要点
▪ 通过预算全面管理企业运作的方法及控制点
▪ 通过全面预算的管控最终实现公司制定的战略导向


课程对象
董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等

课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动
幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性
，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作
成果。课后提供、结业测试题及答案。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。

课程大纲

第一单元 传统财务工作方法受到的挑战
■ 传统的财务职能存在的问题
■ 会计价值挑战
■ 时效性挑战
■ 新工具、新技能、新成员
■ 新流程&制度
【思考】 公司层面为什么要做预算（动画）
【互动】这个业务员可以报销茅台吗
【案例】预算管理挽救了亚信

第二单元 战略导向下的全面预算管理“道法”
■ 战略导向驱动全面预算
【案例】自娱自乐的预算
■ 全面预算管理特点
➢ 全面预算
➢ 全员参与
➢ 全过程管理
■ 全面预算管理流程
➢ 预算编制
➢ 预算控制
➢ 预算分析
➢ 预算反馈
➢ 预算调整
➢ 预算考核
【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题
■ 全面预算管理组织架构
➢ 组织机构构成
➢ 全面预算管理委员会及职责
➢ 预算基层单位及职责
■ 全面预算编制原则
➢ 自上而下
➢ 自下而上
➢ 上下结合
➢ 分级编制
➢ 逐级汇总
■ 全面预算编制依据
➢ 预算委员会下达的预算目标
➢ 公司历史最好水平
➢ 所在行业平均水平
➢ 所在行业最好水平
➢ 解决预算松弛的方法
【单元测试题】


第三单元 全面预算的编制方法
■ 定期预算
➢ 定期预算介绍
➢ 适用范围
■ 滚动预算
➢ 滚动预算介绍
➢ 适用范围
■ 增量预算
➢ 增量预算介绍
➢ 适用范围
■ 零基预算
➢ 零基预算介绍
➢ 适用范围
■ 弹性预算
➢ 弹性预算介绍
➢ 适用范围
【案例】某企业弹性预算编制过程
■ 概率预算
➢ 概率预算介绍
➢ 适用范围
【课堂实操】用概率预算编制某企业利润预算
■ 固定预算
➢ 固定预算介绍
➢ 适用范围
【单元测试题】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法

第四单元 编制全面预算所需的前期数据及其主要取得方法
■ 销售收入预测的主要方法
➢ 市场占有率推算法
➢ 销售增长率预测法
【案例】三拍预算
【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法
【案例】离夏威夷只剩下180公里
■ 费用的主要预算方法
➢ 成本费用预算编制基本方法
➢ 组织各部门提交部门费用预算的2种方式
【案例】费用预算申报的江湖套路
【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法
【讨论】当预算费用不够分时，如何解决
【单元测试题】


第五单元 全面预算的编制内容
■ 全面预算体系构成
➢ 项目预算
➢ 经营预算
➢ 财务预算
■ 预算的具体编制内容
➢ 销售预算
➢ 生产预算
➢ 采购预算
➢ 职工薪酬预算
➢ 期末存货预算
➢ 销售费用预算
➢ 管理费用预算
➢ 财务费用预算
➢ 资本支出预算
【单元测试题】

第六单元 全面预算的全面管理
【案例】安徒生童话《红舞鞋》
■ 预算预警
【分享】某上市公司23个预算预警指标
■ 预算反馈
➢ 重大问题及时反馈
➢ 预算分析差异反馈
➢ 预算差异原因反馈
➢ 预算整改方案反馈
■ 预算分析
【案例】连环替代法和5W法分析预算差异
■ 预算控制
■ 预算调整
➢ 预算调整条件
➢ 预算调整依据
➢ 预算调整程序
➢ 预算调整时间
■ 预算考核
➢ 编制质量考核
➢ 执行情况考核
【案例】“牧羊人”成为穷光蛋
【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好
【动画】绩效考评原则
【单元测试题】
【总结】全面预算管理最重要的6个要点

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