企业现金流管理与风险控制
企业现金流管理与风险控制详细内容
企业现金流管理与风险控制
企业现金流管理与风险控制
主讲人:吴瑕 课时:6小时
课程收益:
1、了解现金流量及其能量
2、明确现金流管理目标
3、提高现金流质量与周转速度
4、掌握现金流分析与评价方法
5、建立现金流管控体系
一、现金流管理及其影响
1、现金流质量
2、现金流速度
3、现金流结构
4、现金流管理对企业发展的六大影响
5、案例分析:恒大集团现金流危机的内幕
二、现金流管理方法
(一)现金流量管理的目标
(二)现金流量管理的四大原则
(三) 现金流管理分类
1、企业营运活动中的现金流量管理
2、企业筹资活动中的现金流量管理
3、 企业投资活动中的现金流量管理
4、案例分析 宝安转股失败,5亿现金流兑付危机
(四)现金流计划
(五)计划执行与控制
(六)现金流分析与评价
(七)如何让现金流管理推动实现企业价值最大化?
国有企业现金流量管理现状分析
(一)现金流管理停留在公司运营层面,没有提高到战略高度
(二) 现金流管理侧重事后分析,对于事前预测、事中控制管理薄弱
(三)绩效考核体系仍是"利润导向型",对业绩质量重视不够
四、国有企业现金流管理存在的问题
(一)对现金流管理重视不足
(二)预算管理不到位
(三)成本管控有待优化
(四)往来账款管理力度较小
(五)人员综合素质提升空间较大
五、建立现金流管理全面控制体系
(一)组织成面:建立健全现金流管理组织体系,落实现金流管控指标及评价体系
(二)战略层面:做好企业战略周期的现金流规划
1、现金流向与公司战略和发展环境相协调
2、优化资本结构,构建科学的融资组合体系
3、关注市场、政策变化,确保资金动态平衡
(三)经营层面:把持续提高企业经营质量作为控制目标
1、制定完善的现金流预算管理制度
2、优化现金流的管理流程
3、抓住影响现金流的关键要素
4、建立现金流风险分析和预警系统
六、现金流风险控制
(一)产生现金流风险的因素
1、运营风险——营运资金不足而引发的风险
2、信用风险——销售款不能及时收回而引发的风险
3、流动性风险——流动性不足而引发的风险
4、融资风险——错误选择融资渠道与操作方法引发的风险
5、投资风险——投资失误而引发的风险
6、连带风险—— 相关方损失而引发的风险
7、道德风险——道德修养缺失而引发的风险
(二)现金流量风险控制措施
1、认真做好年度财务计划
2、准确测定现金最佳持有量 3、合理提高资金周转速度
4、严格执行财务管理制度
5、建立客户信用管理系统
6、完善风险预警体系
7、全面开展企业预算管理
8、完善企业内控系统
案例分析:小米科技创业中的现金流管理
讨论:企业应该以现金为王还是利润至上?为什么?
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