修改稿：集团公司内部控制与风险管理

集团公司内部控制与风险管理
课程特色
一般来讲，企业的失败在某种程度上都可归咎于内部控制的失败，内部控制对于企业经营管理的重要性日益凸显；它涉及到企业的方方面面，涉及企业运营的各个层次，包括各项业务、业务流程中的各个环节和企业中的每一个成员。
如何建立一套严谨规范、行之有效的内控系统，以便防患于未然、增强企业抗风险能力，是每个管理者的必修课；“集团公司内部控制与风险管理”培训课将帮助学员建立风险管理的意识/理念，掌握风险评估的基本方法/工具；理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法；探讨集团公司如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性。
课程收益
帮助学员：掌握风险评估的基本方法/工具；
理解内部控制系统的框架，掌握建立内控系统的目标、原则和基本方法；
探讨集团公司如何从管理制度、组织结构、业务流程和财务预算等方面提高内控的有效性；
课程大纲
一、企业四大循环系统的控制
（一）品牌管控:长期坚持稳健的品牌策略
1、强大的品牌根植于优秀的服务及先进的技术和可靠的品质之中。
2、健康的经营理念，这才是企业发展的首要前提。
3、长期坚持稳健的品牌策略，建立了全过程、全方位、全员的三全质量管理体系。
（二）供应链管控:用双赢理念茶厂基地建设
1、不断创新茶厂生产管控模式
2、积极合理拓展茶厂生产基地规模
3、用科学技术提高茶叶品质质量
（三）营销管控:用精细管理推进销售市场建设
1、大力推进销售渠道建设
2、优化原材料及产品物流配送体系
3、不断创新营销观念
（四）质量管控:走质量效益型的发展模式
1、树立起高度的全员安全责任感
2、重视对员工“质量观念”的培训及评估
3、“质量零缺陷”强化生产过程质量跟踪检验关
二、流程控制的四个步骤
（一）确定控制目标
1、维护财产物质的完整性
2、保证会计信息的准确性
3、保证财务活动的合法性
4、保证经营决策的贯彻执行
5、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性
6、保证国家法律法规的遵守执行
（二）整合控制内部流程
1、信息处理控制系统
2、财务成果控制及货币资金系统控制系统
3、存货及销售控制系统
4、固定资产及成本控制系统
5、如何预算控制、物流管理及人力资源政策设计成子控制系统
（三）如何鉴别控制环节
（四）如何确定控制措施
三、内部控制常见的舞弊形式及防治措施
（一）盗用敲诈、行贿及欺诈性披露、权力的滥用
（二）财务造假风险及应对措施
（三）内部控制制度审计的手段与方法
1、了解和描述内部控制制度工具
2、评价内部控制制度的方法
3、测试评价内部控制制度工具与方法
四、集团基本业务的内部控制系统实施办法
（一）财务部门如何组织和实现有效的内部会计控制及预算重新定位
1、企业财务内部控制制度建立应符合的八大原则
2、财务内部控制的要点
3、财务及会计核算制度及收支审批报告制度
4、财务机构与人员管及成本费用理制度
5、财务风险的种类
（二）采购付款流程的关键控制点
1、采购与付款主要业务活动
2、采购与付款控制的主要凭证和记录
3、采购与付款控制的关键程序
（三）销售收款流程的关键控制点
1、销售活动的内部控制基本内容
2、收款业务的内部控制基本内容
3、岗位分工与授权批准
4、销售与发货的控制
5、赊销及信用控制
6、销售和发货的程序控制
（四）存货管理的内部控制
1、存货内部控制制度的目标
2、存货内部控制制度
3、存货的日常管理内部控制
4、存货的采购控制
5、降低库存的策略
6、领用库存物资内部控制制度的设计
（五）固定资产的内部控制
1、固定资产管理内部控制制度的目标
2、固定资产管理的控制原则
3、固定资产购置的内部控制
4、固定资产日常管理的内部控制制度
（六）人力资源的内部控制
1、有完善的招聘与选拔方针及操作性程序
2、企业文化和道德价值观、职业技能的导向培训
3、规则制定、纪律约束与奖惩措施
4、业绩评价及晋升制度
5、对重要岗位建立职业信用保险
6、工作岗位的定期轮换
7、企业人事法律风险控制及防范
（七）生产与成本、费用的内部控制
1、成本控制的基本工作程序
2、监督成本的形成
3、成本日常控制的主要方面
4、如何及时纠正偏差
5、成本内部控制程序图分析
（八）电算化会计系统环境下内部控制
1、内部控制的基本目标
2、岗位分工与授权控制
3、（收入）填制“销货单”集中收款地控制
4、（支出）零星采购记费用报销支出地控制
5、外阜存款地控制
6、票据和印鉴的管理
培训对象：高层管理 中层管理 基层主管
培训课时：1天

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