《构建业财税融合、赋能新行业发展》课纲

《构建业财税融合 赋能新行业发展》
---**人力资源服务公司培训讲座
【课程背景】Background
在中国旧的计划经济体制下，工人归单位所有，都是单位的人，工作是终身制，端的是铁饭碗，人员能进不能出，工人闲置浪费现象很普遍。在中国市场经济条件下，知识经济正在兴起，工人要流动，"单位人"要变成"社会人"已经是大势所趋。
如何用工人、现在有三种现象：一是养人用人；二是养人不用人；三是不养人而用人。对用人单位来说“工人不养而用”是上上之策，实行劳务派遣制，使用人单位在工人使用上"不求所有、但求所用"，这种新的用人理念得以实现。
因此，一种新兴的行业“劳务派遣”自20世纪90年代应运而生，初期只是为安置国有企业下岗职工，但伴随了越来越多的用工需求，业务不断发展壮大，主营业务已经涵盖了人力资源外包，人力资源派遣以及通过互联网为企业提供人才的供应信息，同时也为企业提供代理招聘会的举办，法律法规的咨询等工作。
用工单位本着“不求所有，但求所用”、“我用人、你管人”的原则，选择灵活用工，可以减少管理程序、减少劳动争议、节约人力成本。劳务派遣用工方式受到广大用工单位的青睐。

【课程设计】Design
立足行业特点，展开培训课程框架
纵深拓展, 全面展示上下游客户的业务往来及潜在风险
视角灵活，由财务视觉的战术性支撑管理视觉的战略性
案例情境，以本行业重点难点业务分析应对策略
【课程收益】 Benefits
♦【熟悉稽查环境】大数据时代的到来、税务稽查“以票控税”，发票链条清晰可见
♦【洞悉财务核算规范】精讲常规业务，核算更规范，为管理提供实时分析数据
♦【规避风险点】熟悉税收新政，零风险，低成本，合理合法享受税收红利
♦【分享典型案例】经典案例贯彻始终，可直接借鉴，为管理助力
【受益对象】 Target Audience
部门经理、高层管理人员
财务总监、经理、主管
税务主管、税务专员
预算经理、内控经理
人力资源主管、人力资源专员
【课程内容】Syllabus
劳务行业法规篇（时长30分钟）
行业的经济市场价值
行业专业术语解释
行业暂行规定解读
《劳动合同法》、《税法》及其他相关法律法规之行业规定
合同发票篇（时长1小时）
从派遣方视角审视合同签订技巧
从用工方视角审视合同签订技巧
从财务视觉审核合同要点
4、从税收视角审慎开具发票和取得发票
财务核算篇（时长4.5小时）
1、主要会计科目的设置及核算规范
（1）、实收资本的入账时点及涉税风险
（2）、开办费的规范核算及税会差异处理办法
（3）、应付职工薪酬的核算规范及所得税汇算清缴申报
（4）、规范核算应交税金，确保账系统和税系统一致
、期间费用明细科目设置，兼顾税收和管理需要
2、新收入准则下的收入及成本核算方法
（1）、新收入准则对劳务行业收入确认和计量的影响
（2）、新增的成本核算科目
（3）、通过合同辅助核算，确定成本核算模型
（4）、劳务派遣方发工资缴纳社保实操演练
（5）、用工方发工资案例实操演练
3、常规业务的处理方案及风险规避
（1）、无偿为员工提供住宿的会计核算
（2）、“午餐补助”&“误餐补助”的区别
（3）、员工统一着装费的标准
（4）、员工劳动保护费范围
（5）、给员工发放通讯补贴的地方性法规
（6）、员工体检费的处理原则
（7）、为员工提供免费旅游的合法票据
（8）、购买税控盘及技术服务费的抵税处理
（9）、预付卡业务处理技巧
（10）、“私车公用”的规范流程
（11）、会议费的必备要件
（12）、“业务招待费”&“餐费
（13）、手续费及佣金税前扣除比例
四、税收新政篇（时长4.5小时）
1、一般纳税人计税方法的选择及纳税申报
2、小规模纳税人计税方法的选择及纳税申报
3、总分公司汇总纳税的申报及分摊
4、国内旅客运输服务、道路、桥闸通行费如何抵扣进项税额
5、增值税加计抵减政策的运用
6、小微企业的认定及税收优惠政策
7、能够在所得税税前扣除的合法凭证
8、 个税的计算、代扣代缴及汇算清缴问题
9、全年一次性奖金合理避税技巧
10、个人因解除劳动合同取得一次性补偿的征税方法
11、工资、社保及个税的协同
12、社保缴纳单位和工资发放单位不一致的处理
13、存在两处工资收入、在一处缴纳社保的处理
14、跨地区劳务派遣社会保险如何缴纳
15、在户口所在地缴纳保险的处理
五、风险提示篇（时长1.5小时）
1、以“案”说“法”：劳务派遣中发生工伤，谁应该承担责任
2、某建筑施工单位的“假外包”&“真派遣”存在的潜在风险

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