个税改革、社保结合、组合定案企业涉税应对策略

个税改革、社保结合、组合定案企业涉税应对策略

导语
➢
改革大势，势如破竹。2018可谓是税务大事年，一系列全新财税体制改革层出不迭。
我们陪同大家从惊心动魄的2016年营改增到国地税合并、个税改革的2018，历经多项
国家及地方政策调整，其中增值税税率三档变两档、甲供政策的屡次变换、金税三期
的全面上线等，我们全力以赴、攻坚克难，在政策调整中为广大客户寻求出路，及时
调整税务规划方案，制定各类税务模型，陪伴大家突破道道艰难险阻，并将携手大家
在这条路上继续前行，也将和大家一起迎来2019年的春暖花开！
培训大会目标
➢
深度剖析个税政策变革与社保转嫁对各类企业及征管体制带来的深远影响，深度剖析
个税及社保政策的结合点，为后续相关细则出台及社保转嫁做好充分的准备工作。 


➢
一、新个税策划：个人所得税法改革持续进行，新政策、新思维与日俱新，研究不
断深入，深层次问题不断出现；
➢
二、资本运作：资产重组与资本交易的个税问题全解析，通过资本运作降低税负，
信息共享后股权转让政策迎来新的挑战，居民企业、合伙企业的的股权转让怎样
计税，股权转让方式、计税依据明显偏低的认定、股权转让核定的方式、个人持
股原值的确定方法、代持股在股权转让中的运用等都需要重新审视；
➢
三、股息红利：个人股息红利在企业所得税查账征收与核定征收的政策下，在国地
税合并全新的征管模式下，应做怎样的税务安排；
➢
四、计算口径：关于个人所得税、社保费、公积金对工资总额的的认定口径有什么
区别和联系，关于福利费的认定对上述三项产生怎样的影响；
➢
五、社保统筹级次：全国统筹、省级统筹、市级统筹的概念是什么，河北对社保的
哪些部分实行了省级统筹，哪些部门实行的市级统筹，对各个参保单位的影响有
哪些；
➢
六、个税免税政策：除个人所得税法免税优惠外，河北省的免税政策有哪些？怎样
与社保进行有效结合，实现最优组合。
授课大纲
➢ 一、《个人所得税法修正案》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
聚焦个人所得税法的重大变化及核心问题的操作细则
1、本次个税改革的亮点
2、《个人所得税法修正案》（草案）对各类收入人士的影响剖析
3、起征点调高至5000元与原起征点3500元计算基数有哪些不同？
4、税率级距调整谁将怎样受益？      


5、专项附加扣除（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和
住房租金等）具体如何操作？
6、个税改革后税收征管如何应对？    


7、综合征税将如何开始？
8、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》完善及修订了个人所得税法修正案的哪
些口径
➢ 二、学习《个人所得税专项附加扣除暂行办法》解开专项附加扣除的谜团
1、专项附加扣除是否只允许在本年扣除，可否结转以后年度
2、子女教育专项附加扣除的标准定额、子女教育内容
3、父母如何分配子女教育的扣除标准
4、继续教育专项附加扣除的标准定额、继续教育的内容
5、父母扣除子女教育和个人扣除学历教育之间重合的特别处理
6、什么是大病医疗支出？是定额扣除还是限额扣除？
7、大病医疗支出是按月扣除还是按年扣除？是否仅限于纳税人本人扣除？
8、大病医疗支出扣除是否需要索取医疗服务收费票据？复印件可以吗？
9、住房贷款利息专项附加扣除的标准定额、扣除限制
10、夫妻在住房贷款利息扣除上的分配
11、李总理说的普通住房贷款利息扣除还有效吗？
12、纳税人需要留存哪些资料可以当利息扣除？
13、住房租金扣除的定额标准？住房所在地不同标准有差异吗？
14、夫妻双方均在北京工作且没有住房，在河北廊坊租房居住，利息按照什么标准扣
除？
15、主要工作城市如何确定？夫妻之间如何分配租金扣除额度
16、对住房租赁合同的承租人有何要求？
17、赡养人、被赡养人是如何界定的？
18、赡养老人支出的扣除标准定额？独生子女如何扣除？
19、非独生子女如何扣除？可否平均分摊？
20、如何操作指定分摊？如何操作约定分摊？
21、存在多个被赡养老人可否加倍、加计扣除？
22、对专项附加扣除的票据要求
23、首次扣除的信息申报，真实性谁来负责？
24、如何限制自己的隐私信息被非法利用
25、不同的部门如何配合税务部门采集相关信息
26、扣缴义务人和纳税人之间如何纠正信息错误？
27、税务机关核查专项附加扣除信息发现弄虚作假如何处理？
28、父母、子女有什么特定含义？非婚生子女的教育支出可否扣除？
29、外籍个人如何处理专项附加扣除与免税费用支出之间的矛盾
➢ 三、高收入人群的税收管理与筹划
1、反避税条款对各类企业的影响  


2、劳务报酬的个税及社保筹划  
3、股息红利收入的税收管理与筹划     


4、股权转让收入的税收管理与筹划    


5、股权及期权激励的税收管理与筹划
6、税务监管模式工资薪金收入的税收管理与筹划
➢ 四、社保新政下企业面临的痛点问题及应对策略
1、社保由税务部门统一征收后给企业带来的影响分析
2、缴纳社保与个税的基数是否必须一致？企业如何来平衡这几者的关系？
3、企业怎么发工资和缴社保、个税对企业有利？企业是否可把购社保的钱折合成现
金发给员工？如何操作才合规？
4、原来企业是按最低标准给员工购买社保，2019年由税务局征收，会不会追补以前
年度少缴的社保？会不会有罚款？
5、社保缴费基数为工资总额还是个人社保的缴费基数，河北省本地是怎样确定的？


6、依法降低企业社会保险费用的方案设计，企业怎样与劳务公司及劳务派遣公司合
作、怎样做劳务报酬及个体户的的相关安排等，重构工资及社保缴纳基数
培训对象
➢
企业董事长、总裁、财务副总、财务经理、税务主管、总帐会计、税务会计、人力资
源部门人员等。
➢
-----------------------
1

曾庆艳老师的其它课程