现金流量与营运资本管理
现金流量与营运资本管理详细内容
现金流量与营运资本管理
课程大纲
模块一:透视企业的“血液系统”—— 现金流量与营运资本管理基础
1、企业“血液”——现金和现金管理的范畴
2、解码企业财务运作:一个起点、二大结果、三方面运作
3、现金管理与企业财务运作的关系
4、企业净资产的本质
模块二:揭秘企业“血液循环机制”—— 营运资本管理
1、企业“血液循环机制”——营运资本分析
- 营运资本模型分析
- 解析营运资本来源及所需
- 快速计算净现金
- **的现金持有量
2、企业五大“致命病症”预防——资金周转危机原因分析与解决对策
- 发展危机
- 管理危机
- 财务决策失误
- 利润危机
- 销售危机
3、营运资本组合分析
- 营运资本管理
- 存货管理
- 应收账款管理
- 应付账款管理
- 案例解析:DSO计算
4、营运资本和业绩评估
案例解析:
· 6种营运资本组合分析及对策
模块三:寻找外部“血库”——融资及银行管理
1、啄食顺序理论
2、融资方式选择:内源融资
3、融资方式选择:外源融资
4、集团现金管理
- 集团现金收付
- 现金管理的组织架构
5、银行管理
- 核心银行、交易银行
- 银行账户结构
- 银行信贷审批标准
模块四:掌握企业“血液流动”分析方法——现金流量表及现金预算
1、直接法的编制方法和观察重点
- 经营活动现金流分析及观察重点
- 投资活动现金流分析及观察重点
- 筹资活动现金流分析及观察重点
- 现金流量的组合分析
- 直接法现金流量的变形
2、间接法的编制原理和分析方法
- 利润和现金的差异分析
- 间接法编制三步曲
- **间接法报表透视企业经营弱点
3、现金预测及预算
- 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日
- 现金流量预算编制逻辑
- 现金预算的准备
- 短期现金预算编制方法
- 长期现金预算编制方法
案例分析:
· 某知名航空公司的现金流危机
· 万科完美的现金流量表
总结、答疑互动
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