税务管理与税务筹划

  培训讲师:徐志勇

讲师背景:
徐志勇老师★工商管理硕士/高级会计师/注册税务师★国际IOCL认证高级职业培训师★2016年度中华讲师网风云讲师★北大燕园财税教育(集团)行业导师★广东省中小企业服务中心特聘财务专家★广东培训网首席财务专家★聚成华企等培训机构特聘高级讲师★ 详细>>

徐志勇
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税务管理与税务筹划详细内容

税务管理与税务筹划

课程大纲  

模块一:税务筹划的相关知识

1、税务筹划的动力机制

- 降低税收成本

- 实现涉税零风险

- 获取资金时间价值

2、税务筹划的本质:事前性、合规性、可行性

3、税务筹划的主要内容

- 合法节税

- 合理避税

- 税负转嫁

4、税务筹划的基础

- 相关法律、法规

- 相关会计准则、制度

- 风险控制与防范

模块二:税务筹划的平台及技术手段

1、价格平台:转让定价的运用

2、优惠平台:税收优惠的运用

3、漏洞平台:政策遗漏的运用

4、空白平台:政策未规定的运用

5、弹性平台:税法幅度的运用

6、规避平台:临界点的运用

7、其他平台:减、免、退、抵免的运用

【案例】

案例1:某集团设立销售公司带来的税务影响

案例2:某双软企业的优惠平台案例分析

案例3:“个人网店**税单”开出之后

模块三:税务筹划的策略技巧及案例分析

1、流转税的税务筹划及案例分析

- 增值税:营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

- 关税:进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等

2、企业所得税的税收筹划与案例分析

- 企业设立:公司类型、设立地点的选择等

- 投资和融资:资金拆借、占用、租赁等

- 销售环节:产品价格制定、销售返利等

- 内部核算:存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

- 股权投资:持有收益、转让收益等

- 税收优惠:行业优惠、定期减免税、加计扣除等

- 企业重组:一般重组和特殊重组等

3、个人所得税的税收筹划与案例分析

- 工资薪金:工资与劳务的转化等

- 劳务报酬:分次、分项等

- 奖金的发放:分月、集中发放等

- 股息红利:股东拿工资还是股息等

4、财产、行为税的税收筹划与案例分析

- 印花税:合同金额、人数等

- 土地增值税:增量、收入、成本等

【案例】

案例1:某工业企业的分散经营案例

案例2:某钢结构制造商的混合销售案例

案例3:某企业的房屋租赁业务案例

模块四:**新税收法规政策的变化

1、营业税改征增值税新政

2、企业所得税和个人所得税

3、房产税、土地使用税等

4、其他税种政策解读

5、综合税收政策和税收征管

【案例】

案例1:建筑行业营改增对企业利润的影响

案例2:同样的销售行为,纳税成本却不一样

案例3:采购要不要发票的问题

案例4:不同的股东身份,交的税相差一倍


课后讨论、咨询与答疑。

 

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