税务管理与税务筹划
税务管理与税务筹划详细内容
税务管理与税务筹划
课程大纲
模块一:税务筹划的相关知识
1、税务筹划的动力机制
- 降低税收成本
- 实现涉税零风险
- 获取资金时间价值
2、税务筹划的本质:事前性、合规性、可行性
3、税务筹划的主要内容
- 合法节税
- 合理避税
- 税负转嫁
4、税务筹划的基础
- 相关法律、法规
- 相关会计准则、制度
- 风险控制与防范
模块二:税务筹划的平台及技术手段
1、价格平台:转让定价的运用
2、优惠平台:税收优惠的运用
3、漏洞平台:政策遗漏的运用
4、空白平台:政策未规定的运用
5、弹性平台:税法幅度的运用
6、规避平台:临界点的运用
7、其他平台:减、免、退、抵免的运用
【案例】
案例1:某集团设立销售公司带来的税务影响
案例2:某双软企业的优惠平台案例分析
案例3:“个人网店**税单”开出之后
模块三:税务筹划的策略技巧及案例分析
1、流转税的税务筹划及案例分析
- 增值税:营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等
- 关税:进口完税价格、保税制度、进料和来料加工的选择等
2、企业所得税的税收筹划与案例分析
- 企业设立:公司类型、设立地点的选择等
- 投资和融资:资金拆借、占用、租赁等
- 销售环节:产品价格制定、销售返利等
- 内部核算:存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等
- 股权投资:持有收益、转让收益等
- 税收优惠:行业优惠、定期减免税、加计扣除等
- 企业重组:一般重组和特殊重组等
3、个人所得税的税收筹划与案例分析
- 工资薪金:工资与劳务的转化等
- 劳务报酬:分次、分项等
- 奖金的发放:分月、集中发放等
- 股息红利:股东拿工资还是股息等
4、财产、行为税的税收筹划与案例分析
- 印花税:合同金额、人数等
- 土地增值税:增量、收入、成本等
【案例】
案例1:某工业企业的分散经营案例
案例2:某钢结构制造商的混合销售案例
案例3:某企业的房屋租赁业务案例
模块四:**新税收法规政策的变化
1、营业税改征增值税新政
2、企业所得税和个人所得税
3、房产税、土地使用税等
4、其他税种政策解读
5、综合税收政策和税收征管
【案例】
案例1:建筑行业营改增对企业利润的影响
案例2:同样的销售行为,纳税成本却不一样
案例3:采购要不要发票的问题
案例4:不同的股东身份,交的税相差一倍
课后讨论、咨询与答疑。
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