固定资产购置管理制度(doc)

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固定资产购置管理制度(doc)
第1条 为对企业固定资产的购置进行有效管理,降低购置成本,特制定本制度。
第2条 本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。
第3条 编制固定资产采购计划与预算。
1.固定资产使用部门根据实际需要,编制本部门的固定资产年度采购计划,填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置预算表》。在经由部门负责人审核批准后,报资产管理部汇总。
2.资产管理部固定资产管理员对各部门上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总,并据此编制企业的《固定资产购置预算表》,报财务部批准备案。
3.固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。
(1)购置的原因。
(2)拟购入时间。
(3)拟购入数量。
(4)对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的,应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。
4.《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由资产管理部经理审核签字后,交财务部。
5.财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划,由财务总监签字确认后,上交董事会审批,形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》,并在财务部和资产管理部归档保存。
6.企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。
第4条 购置申请。
1.根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要,各部门详细填列《固定资产采购申请表》,提出固定资产购置申请。
2.申请表填制内容主要包括:固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商以及购置原因等。
3.《固定资产采购申请表》由各部门购置申请人,报部门负责人审核签字。若属计划外采购,还需递交《计划外固定资产购置说明》,对计划外购置的原因进行详细说明。
第5条 审核审批。
1.资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核。

固定资产购置管理制度(doc)
 

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