企业内部控制—存货授权审批制度(doc)
第1条 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。
第2条 本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。
第2章 存货采购授权审批
第3条 采购计划审批
1．周采购计划审批
（1）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。
（2）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购部组织人员实施采购。
（3）周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。
2．月采购计划审批
（1）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。
（2）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。
（3）月采购计划的申报时间为每月26日之前。
3．年采购计划审批
（1）年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。
（2）年采购计划的审批程序如下。
①由使用部门编制本部门采购计划，报财务部审核。
②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。
③财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总裁审批。

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