激活人力资源的薪酬设计原理与操作实务



北京/2002/8
第一部分


我国企业薪酬管理
问题与趋势
诊断薪酬方案的四大问题
问题1：用要点表述清楚你公司薪酬系统的一个优点和三个缺点？
问题2：你公司的薪酬系统体现出何种价值取向的分配原则？
问题3：你对薪酬及公司薪酬系统的满意度有多高？
问题4：加倍努力，再加倍努力，你有没有获得高薪的可能性？
HRM薪酬体系主要问题

模块繁多
激励不足
发展后劲缺乏
与贡献无关
职位无差异



现代企业薪酬制度制定的原则

是对外具有竞争力
对内具有公平性
对个人的激励性
易于管理性
薪酬系统设计的基本原则
竞争原则
广义薪酬的内容
经济性报酬
薪酬的构成
绩效工资

HRM薪酬体系核心模块
影响薪酬的因素
内部因素
薪酬管理的良性循环
薪酬模式选择依据 ——薪酬四方图
低差异性
三种薪酬模型的比较

企业典型职位薪酬趋势










资料来源：iQuantic调查公司和Radford Associates调查公司
不同职位员工的薪酬体系
经营者（董事长、总经理）薪酬体系
工资+奖金的模式转向基本年薪+效益年薪+股权激励
经营管理层副职（副董事长、副总经理、三总师）薪酬体系
实行岗位工资+效益奖金+适当股权
科技员工薪酬体系
基本工资+技术入股
营销员工薪酬体系
按销售业绩提成办法
普通员工薪酬体系
岗位工资+适当奖金
薪资水平的选择
第二部分


基本理论与操作思路



工资决定要素分析
工作（劳动的价值）
劳动等价原则
工资决 能力（劳动力价值）
定要素

生活保障原则 生活费 年龄
个别工资的决定因素分析
辛苦程度
工作 困难程度
劳动等价
个别工资 能力 能力发挥（实现）
决定因素 能力具备 知识
技能
熟练


生活保障 生活费用 年龄


















第三部分

实行岗位工资制度应注意的问题及操作要点
岗位工资制定义与特点
什么是岗位工资制

岗位工资制的主要特点：
（1）突出岗位因素，以岗定薪，岗变新变；
（2）工资结构简化，利于操作。
以岗位工资为主的基本工资制度类型

（1）岗位工资制
（2）岗位等级工资制
（3）岗位效益工资制
（4）岗位薪点工资制
（5）岗位技能工资制
哪些企业适合实行岗位工资制
企业选择基本工资制度的原则：
（1）符合企业生产经营特点和职工劳动方式；
（2）企业具备运行某种制度所要求的管理水平；
（3）能够反映职工意愿并为大多数职工所接受。
岗位相对固定、规范的企业
如何制订和实施岗位工资制
系统工程、三大步骤：
岗位测评
确定岗位工资标准
岗位绩效考核等配套改革
岗位测评
岗位测评的组织实施
岗位分析，划岗归类
设计岗位测评标准方案
处理数据，汇总、修正评价结果
确定岗位工资标准
确定岗位工资标准的基本方法
（1）岗位系数*工资基额
（2）与岗位等级对应的货币工资额
岗位工资标准的设置原则
（1）岗位测评结果为依据
（2）参考劳动力市场价位
（3）考虑企业的支付能力
基本工资制度与工资形式的紧密结合
岗位绩效考核等配套改革

岗位绩效考核
劳动用人制度改革，竞争上岗，岗变薪变
各项规章制度等基础管理工作
销售人员的薪酬模型
生产人员薪酬模型
某大型商场钟点工的薪酬模型
某大型商场钟点工的薪酬模型
科技人员的薪酬模型
项目经理的薪酬模型
项目提成
案例分析
岗位薪点工资制


岗位等级工资制
第四部分
员工持股和按技术要素分配办法及操作要点
员工持股和按技术要素分配的理论渊源
按劳分配与按生产要素分配相结合理论
人力资本理论
双因素理论与雇员持股计划（ESOP）
分享经济理论

员工持股和按技术要素分配的作用与条件
作用：
前提条件：
（1）产权清晰
（2）公司治理结构健全
（3）法制健全
职工持股
由企业内部员工出资认购本公司部分股份，并委托员工持股会管理运作，员工持股会代表持股员工进入董事会参与表决和企业利润分配的一种新型产权组织形式。适合于中小企业，因为企业业绩与每个职工的劳动成果密切相关。
员工持股计划在美国始于1974年。目前全美国已经有超过 10000个员工持股计划，参加人数超过了1000万。基本做法是，企业对于年满21岁，且服务达一年以上的受雇员工，依其薪资总额，每年摊提一定比例存入员工股份信托基金中，透过基金的部分提存，以公平市价购入服务企业的股票，而企业每年于提存偿付股票价款后，将股票分配至各员工股份专户。在此期间，受雇员工如要出售所取得股票，则企业主有优先承购权，员工退休或离职时，企业必须将股票交付员工。
以“全民资本主义”为特点的员工持股制度并不能真正解决问题；员工持股更接近于“福利主义”。而且，实践证明，过去10年里，西欧、转制中的东欧，还有美国等实施员工持股、认股的国家，企业盈利率和生产率并没有明显提高。

员工持股操作办法
指导思想与原则
持股对象
持股比例
资金来源
职工集体持股
按技术要素分配操作办法
国家和地方的有关规定
按技术要素分配的依据和对象
按技术要素分配的主要形式
（1）奖金
（2）提成
（3）入股
（4）工资谈判
第五部分


经营者年薪制和股权激励的设计与操作
经营者范围的界定 ——市场经济国家雇员分类
高级经营管理层（经营者）
科技层 白领
企业 一般经营管理层
雇员 辅助服务层 白领、蓝领
生产性工人 蓝领
经营者范围的界定 ——中国企业的界定
未改制企业行政正职
未改制企业党、政一把手
改制企业的董事长、总经理
企业所有正职
企业经营班子成员
企业领导班子成员
与投资者（或上级主管部门）直接聘任口径一致
我国实行激励机制的现状
我国职工收入的构成：基本工资是保障员工的基本生活；奖金是对员工绩效的直接回报；长期激励的功能是解决所有者与经营者利益一致性，其主要形式股票期权对鼓励经理人员在任职期间努力工作可以起很好的作用；福利计划则是解决员工后顾之忧、弥补现金激励的不足。
改革开放以来，我国企业改革基本是从建立激励机制入手的。如承包制，就是改革初期激励制度的代表，然而它却是一种不规范、不科学的激励制度，造成了包括企业短期行为在内的诸多后遗症。
时至今日，国有企业还未建立起适应市场经济规律的科学、规范的激励机制。大部分企业事实上执行的是“上要封顶、下要保底”、“照顾左邻右舍”和“防止两极分化”的分配制度。这是相当部分国有企业搞不好的主要原因。

目前建立激励机制的主要困难

主要是因为国有企业难以建立一套行之有效、大家都能接受的绩效考评的标准与方法，以薪酬为核心的激励机制一旦失败，必将给公司带来较大的负面影响。企业在建立绩效考评的标准和方法时，除了考虑本企业的员工外，还要顾及当地的社会平均工资，以及母公司和相关部门的看法，而当地劳动部门关于工资总额的审批制度，也从某种程度上限制了企业激励机制的灵活性。
 

国家对企业建立激励机制的政策

江泽民同志在十五大报告中指出，要坚持推行“按劳分配与按生产要素分配相结合”的新的分配制度。因此，在国有企业中，国家可以用资产（土地、厂房、固定资产）的所有权，获得租金、股息和利润；而企业家、管理人员和普通员工则可以按劳动、技术、信息、知识和管理才能获得企业的剩余。
政策：建立健全对企业经营管理者的激励机制和约束机制。企业经营管理者的薪酬必须与其职责、贡献挂钩。监督约束机制健全的企业，在严格考核的基础上，对经营管理者可以试行年薪制、持有股权、股票期权等分配方式。
年薪制和股权激励 实施的条件
必须进行现代企业制度改造
实施公开、公正、公平的企业家市场选拔制度
董事会或投资者决定企业财务经理的任命、考核、奖惩等
经营者收入必须公开化
我国企业经营者激励约束机制存在的问题
经营者分配制度仍具有较多行政计划色彩；
薪酬确定的随意性较大；
经营者收入水平不能充分反映其劳动价值；
约束乏力；
选拔任用制度改革滞后。

经营者激励机制

激励机制是指通过适当的外部奖励形式和工作环境，以一定规范和措施来激发、引导员工为公司创造更大价值的制度。
主要包括建立健全三个方面的经营者激励机制：
（１）经营者物质激励机制，包括基本工资、福利和职位消费；基于短期超额业绩的奖金或年薪；基于长期超额业绩奖励的经营者持股。
（２）经营者精神激励机制，包括成就激励、权力激励和尊重激励。简要来说，就是要赋予经营者应有的经营权，同时增强经营者的成就感和归属感。
（３）市场激励机制，包括产品市场激励机制、资本市场激励机制和经营者市场激励机制。
 

企业经营者激励约束机制内涵

选拔任用方面；
职责任务及其考核监督方面；
收入分配方面；
培训和个人事业发展方面。
建立健全经营者收入分配方面的激励约束机制 ——经营者“薪酬包”
基本年薪 ——经管人员人力资本产权基本收益
年薪制 效益年薪
股票期权
股权激 期股
经营者 励办法 出资持有股份 经管人员创值贡献报酬
薪酬制 虚拟股份
度 特定福 特定年金
利制度 补充医疗保险
有关福利待遇
职位 办公条件
消费 因公出差待遇 经管人员人力资本产权基本收益
通讯、交通费用
合理签单权等
经营者“薪酬包”设计六工作
明确思路和原则
普遍建立经管人员年薪制
积极稳妥试行经营者股权激励办法
逐步健全经营者特定福利制度（重点是特点年金和补充医疗保险）。
规范职位消费，强化约束机制。
抓好相关配套改革，为建立经营者新的薪酬制度创造条件。
经营者“薪酬包”设计 ——明确思路和原则
业绩挂钩，加强激励，上不封顶，下不保底。
方法多样，结构合理。中长期收入比重应逐步加大，占到一半以上。
严格考核，重在实绩。
风险相称，强化约束。
配套改革，同步推进。
经营者“薪酬包”设计 ——普遍建立经管人员年薪制
明确试行经营者年薪制的条件；
明确年薪构成，合理确定基本年薪水平和效益年薪计提办法。
基本年薪=经营岗位系数*（本单位员工年度平均工资*60%+本地区员工年度平均工资*40%）
效益年薪=基本年薪*完成经营业绩考核系数
确定科学考核指标。
正确处理经营者与其他人员的分配关系。
逐步规范年薪管理权限。
经营者“薪酬包”设计 ——积极稳妥试行经营者股权激励办法
明确试行条件。
（产权清晰、公司治理结构健全、成长性好）
正确选择股权激励具体形式。
上市公司——股票期权
未上市公司——期股制、出资购买股份
具备条件的国有独资——虚拟股权
科学拟订股权激励具体办法。
合理确定股票数量、股份份额
经营者“薪酬包”设计 ——规范职位消费，强化约束机制

确定职位消费项目和标准；
工资化或货币化；
制定签单权等的操作程序；
建立报告制度。
经营者“薪酬包”设计 ——抓好相关配套改革，为建立经营者新的薪酬制度创造条件

经营者选拔任用（市场选拔、竞争上岗与组织考核推荐）；
健全公司法人治理结构；
建立健全经营者考核、监督、制裁机制；
建立健全职业经理市场。
管理人员的薪酬模型
某大型企业集团高管人员实行目标管理基础上的年薪制模型

经营者年薪制的设计要点 ——国有企业实施范围
公司制企业：国家独资公司、国有控股公司、国有参股公司
非公司制企业：试点
经营者年薪模型
经营者年薪制的设计要点 ——年薪制的分类
岗位年薪制
效益年薪制
岗位效益年薪制
市场价位年薪制
其他复合形式的年薪制
经营者年薪制的设计要点 ——年薪的构成（岗位效益年薪制为例）
规模 确定 基薪 基期经济效益
经营者 （要素） 企业经营难度 方法
年薪 本行业指标
业主标准
效率年薪

特殊奖励

经营者年薪制的设计要点 ——考核
考核程序
考核内容
国有资产保值增殖
实现利润
资本收益
考核单位（公司制和非公司制企业）
考核顺序（资产经管部门 董事长（会） 总经理 有关部门备案）
经营者年薪制的设计要点 ——封顶倍数
2-3倍
3-5倍
本企业职工平均工资4倍和本地区平均工资的6倍
本企业职工平均工资10倍
参考本企业职工的意见，董事会审批
经营者年薪制的设计要点 ——风险抵押金的实施
来源：以现金形式初交，效益年
薪兑现时部分转交
数量：一般为基薪的2倍以内
操作主体：聘任单位
经营者年薪制的设计要点 ——列支
列支：
基薪在成本费用中列支
效益年薪在税后利润中列支
支付方式：
上级审批、本企业支付
上级建立年薪专户并管理发放
第六部分


股权激励的基本形式
设计要点
股权激励的基本形式和设计要点 ——干股
定义
获取的否定条件
干股股权的丧失
干股的限额与计算
适用范围
股权激励的基本形式和设计要点 ——个人出资购现股
优惠配股
比例不同，优惠价格配股
现金购买
建立员工持股会
虚贷虚售股份
适用范围
股权激励的基本形式和设计要点 ——期股计划
定义
适用（效益较好的非上市股份、有限责任）
操作要点：
实施对象、时限、额度及分配
计划审批及管理
现股及期股的搭配
期股所有权的获取
考核及股价补偿、违轨及处罚
股权激励的基本形式和设计要点 ——（经营者股票）期权制
期权
股票期权（ STOCK OPTION ）
经营者股票期权
适用范围
操作要点（获受人范围、量、时机、行权价、方法、来源、变更等）
经营者年薪制与股权激励的复合设计
复合股权制
（1）大股东、经营者和一般雇员的股权关系
（2）干股、虚拟购股、期股复合
（3）现股与期股的复合等
效益年薪期权兑现
股权特殊奖励
期权制
公司给予经营者在一定期间内，可用事先约定的价格购买本公司股票的制度。即公司在规定期限内，以计划开始执行时的固定价格将一定数量的股票卖给经营者，经营者可以根据当时股市行情决定买与不买，经营者在限定期限内离开公司期权则无效。故这项权利又称为股票期权或股票选择权。
主要针对企业高层经营者和科技人员，适合于大中型企业的激励。
股权激励是一柄双刃剑，激励过度与激励不足都有害于企业的长远发展。实行股票期权，可以减少内部人持股平均化带来的弊病，最大程度地激励高层经营者和高科技人员为公司的长远利益努力，但也会带来收入两极分化、社会矛盾冲突增多等问题。
上海国有企业经营者期股（权）激励办法
企业与主要经营者签署一个契约，以某一特定的价格，用优惠或赊帐、贴息的办法给经营者一部分企业的股份，这些股份在若干年后才能分批兑现。
适用于经改制成立的国有资产控股企业以及国有独资公司。
激励对象主要是董事长和竞争上岗的总裁、总经理等。
在国有资产控股的股份公司和有限责任公司中，期股（权）激励是指经营者在一定期限内，经董事会批准获得适当比例的企业股份。
在国有独资企业中，借用期权形式，对经营者获得年薪以外的特别奖励实行延期兑现的激励方式，每年仅可兑现10%到30%。实行期股（权）激励时，经营者以一定数额的个人资产作为抵押。

管理层收购

管理层收购是指公司的经理层利用借贷所融资本或股权交易收购本公司的行为。通过收购，企业的经营者变成了企业的所有者，实现了所有权与经营权的新统一。
实质是对现代企业制度的一种反叛，因为其追求的是一种所有权和经营权的集中。其产生的体制基础是现代企业制度中所存在的代理成本问题以及由此产生的管理低效问题，通过管理层对公司的收购实现经理人对决策控制权，剩余控制权和剩余索取权的接管，从而降低代理成本，促使经理人决策与股东利益的长期一致，管理层收购实际上是对过度分权导致代理成本过大的一种矫正。
第七部分

核心人才与知识员工的激励
激励约束机制的演变

激励约束机制的根本出发点是提高企业的活力和竞争力，在激烈市场竞争中占据相对有利地位。可以将迄今为止人们对激励约束机制的认识和应用概括为以下五个主要发展阶段：





国际大公司激励机制的通常做法
在发达的市场经济国家中，“薪酬”是一个薪酬组合或称薪酬包的组合概念。它通常由基本工资、奖金、福利计划和股权激励组成。西方企业一般将大约2％的企业利润用来支付经营管理人员的年度工资，年底一次付清，平时只给予必要的生活费，管理人员的收入主要来自于激励部分。
在西方国家的大公司中，不同职位的人其薪酬组合的结构是不相同的。比如蓝领工人的长期激励部分相对较小，而高层经营管理人员的长期激励所占的比重很大。目前，美国有50％以上的公司制企业使用长期激励计划。美国规模100亿美元以上的大公司，其首席执行官的薪酬构成是：基本年薪占17％，奖金占11％，福利计划占7％，长期激励计划占65％。1999年薪酬最高的50位总裁其平均股票收益占总薪酬的94.9％。

中国企业激励误区及正确导向
案例分析

联想公司
麦上公司



中国人才管理困境
挑战：
知识员工管理与生产力提高
现实：
1、找不到
2、留不住
3、用不好
4、激不活

人才管理问题症结与解决思路

问题症结：
缺乏对智力资本及其表现结果的公正酬赏

解决思路：
科学、合理地评鉴知识型员工的智力资本及其绩效结果


智力资本及其表现结果评鉴与酬赏的逻辑关系
激活人力资本

知识员工
的行为

影
响 考评





知识型员工的特点


．自主性
．劳动具有创造性
．劳动过程很难监控
．劳动成果难以衡量
．较强的成就动机
．蔑视权威
．流动意愿强


知识型员工的激励管理策略
◆提供一种自主的工作环境，使知识型员工能够进行创造和革新
◆实行弹性工作制，使工作方式更加灵活多样
◆强调以人为本，实行分散式管理而不是等级制的管理
◆重视知识型员工的个体成长和职业生涯的发展

高科技企业或以智力服务为主的公司对员工的有效激励因素
事业吸引人，工作有成就感；
同事间的关系融洽；
工作时心情舒畅；
加工资，加奖金；
领导的信任与器重；
工作条件优越；
家庭和睦；
晋升机会；
表扬、奖励；
爱情激励。

精神激励的技巧
．目标激励
．内在激励
．形象激励
．荣誉激励
．兴趣激励
．参与激励
．感情激励
．榜样激励


激励的综合技巧
．对于不同的员工采用不同的激励手段
．注意奖励的综合效价
．合理控制奖励的效价档次
．适当控制期望概率
．注意期望心理的疏导
．注意公平心理的疏导
．恰当地树立奖励目标
．注意掌握奖励时机和奖励频率

案例分析：通用的奖励技巧

工作设计的意义及思路
工作特性：
多样性
自主性
反馈
重要性
整体性
挑战性
跟别人打交道
建立友谊机会

用工作满足员工需要的措施
结束语

激活人力资源的薪酬设计原理与操作实务