管理制度篇-融资活动的基本内部控制制度范文
01 融资活动的基本内部控制制度范文
第一条 职务分离制度。
1．融资计划的编制人员应与审批人员适当分离。
2．办理债券或股票发行的人员不得接触会计记录，债券与股票的保管一般应委托专门的机构进行。
3．负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离。
第二条 对公司融资业务应进行严格的审批控制。董事会应授权高级管理人员进行融资业务的管理，并应明确权责范围。
第三条 融资管理人员应定期进行企业经营情况的分析，根据企业的资金预测编制融资计划。
第四条 融资管理人员的融资计划应经过董事会的审批，董事会会同法律顾问和财务顾问审核融资计划的合理性和可行性。
第五条 融资计划应包括以下内容：融资的原因、融资时间计划、融资方式的比较分析和融资方式的建议等。
第六条 融资计划经董事会审核通过后，债券或股票的发行应经董事会授权的高级管理人员会签后方可对外发行。会签时应复核签发的债券、股票与董事会的核准文件是否一致。

管理制度篇-融资活动的基本内部控制制度范文