资产负债表2
综合能力考核表详细内容
资产负债表2
资产负债表
编制单位：XX公司 时间： =MAX(记账凭证!A:A)
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 =SUMIF(总账科目,"101",期初余额)+SUMIF(总账科目,"102",期初余额)+SUMIF(总账科目,"109",期初余额) =SUMIF(总账科目,"101",期末余额)+SUMIF(总账科目,"102",期末余额)+SUMIF(总账科目,"109",期末余额) 短期负债 22 =-SUMIF(总账科目,"201",期末余额)
应收账款 2 =SUMIF(总账科目,"113",期初余额) =SUMIF(总账科目,"113",期末余额) 应付账款 25 =-SUMIF(总账科目,"203",期末余额)
坏账准备 3 =SUMIF(总账科目,"114",期初余额) =SUMIF(总账科目,"114",期末余额) 应交税金 23 =-SUMIF(总账科目,"205",期末余额)
应收账款净额 4 =C6-C7 =D6-D7 应付票据 24 =-SUMIF(总账科目,"204",期末余额)
存货 5 =SUMIF(总账科目,"125",期初余额)+SUMIF(总账科目,"126",期初余额) =SUMIF(总账科目,"125",期末余额)+SUMIF(总账科目,"126",期末余额)
流动资产合计 7 =C5+C8+C9 =D5+D8+D9 流动负债合计 28 =H5+H6+H7+H8
固定资产： 10 所有者权益：
固定资产原值 11 =SUMIF(总账科目,"130",期初余额) =SUMIF(总账科目,"130",期末余额) 实收资本 29 =-SUMIF(总账科目,"301",期末余额)
累计折旧 12 =SUMIF(总账科目,"131",期初余额) =SUMIF(总账科目,"131",期末余额) 盈余公积 30
固定资产净值 15 =C14+C15 =D14+D15 未分配利润 31 =-(SUMIF(总账科目,"321",期末余额)+SUMIF(总账科目,"322",期末余额)+SUMIF(总账科目,"501",期末余额)+SUMIF(总账科目,"502",期末余额)+SUMIF(总账科目,"503",期末余额)+SUMIF(总账科目,"504",期末余额)+SUMIF(总账科目,"510",期末余额)+SUMIF(总账科目,"511",期末余额)+SUMIF(总账科目,"555",期末余额))
固定资产合计 18 =C16 =D16 所有者权益合计 35 =H14+H15+H16
资产合计 20 =C11+C18 =D11+D18 负债及所有者权益合计 40 =H11+H18
资产负债表
编制单位：XX公司 时间： 2005-7-31 单位：元
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 49790.00 53770.00 短期负债 22 9000.00 9000.00
应收账款 2 15000.00 15000.00 应付账款 25 12500.00 14500.00
坏账准备 3 2500.00 2500.00 应交税金 23 5250.00 5250.00
应收账款净额 4 12500.00 12500.00 应付票据 24 0.00 -2500.00
存货 5 9460.00 2460.00
流动资产合计 7 71750.00 68730.00 流动负债合计 28 26750.00 26250.00
固定资产： 10 所有者权益：
固定资产原值 11 12500.00 22500.00 实收资本 29 50000.00 50000.00
累计折旧 12 -7500.00 -7500.00 盈余公积 30
固定资产净值 15 5000.00 15000.00 未分配利润 31 0.00 7480.00
固定资产合计 18 5000.00 15000.00 所有者权益合计 35 50000.00 57480.00
资产合计 20 76750.00 83730.00 负债及所有者权益合计 40 76750.00 83730.00
记账凭证
日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额
2005-7-18 1 提取现金 101 现金 5000.00
2005-7-18 1 提取现金 10201 银行存款－农业银行 5000.00
2005-7-19 2 采购原材料 125 原材料 2000.00
2005-7-19 2 采购原材料 203 应付账款 2000.00
2005-7-20 3 销售产品 10201 银行存款－农业银行 8000.00
2005-7-20 3 销售产品 501 主营业务收入 8000.00
2005-7-22 4 结转成本 502 主营业务成本 6000.00
2005-7-22 4 结转成本 125 原材料 6000.00
2005-7-25 5 销售产品 113 应收账款 5000.00
2005-7-25 5 销售产品 501 主营业务收入 5000.00
2005-7-26 6 购买设备 130 固定资产 10000.00
2005-7-26 6 购买设备 10202 银行存款－恒丰银行 10000.00
2005-7-26 7 购买模具 126 低值易耗品 2000.00
2005-7-26 7 购买模具 101 现金 2000.00
2005-7-27 8 办公用品 510 管理费用 200.00
2005-7-27 8 办公用品 101 现金 200.00
2005-7-27 9 运输费 504 营业费用 500.00
2005-7-27 9 运输费 101 现金 500.00
2005-7-28 10 手续费 511 财务费用 20.00
2005-7-28 10 手续费 10201 银行存款－农业银行 20.00
2005-7-29 11 收回账款 10201 银行存款－农业银行 5000.00
2005-7-29 11 收回账款 113 应收账款 5000.00
2005-7-30 12 销售产品 10202 银行存款－恒丰银行 6200.00
2005-7-30 12 销售产品 501 主营业务收入 6200.00
2005-7-30 13 结转成本 502 主营业务成本 5000.00
2005-7-30 13 结转成本 125 原材料 5000.00
2005-7-31 14 采购原材料 204 应付票据 2500.00
2005-7-31 14 采购原材料 10202 银行存款－恒丰银行 2500.00
总账
总账科目 科目代码 科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额
101 101 现金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00
102 10201 银行存款－农业银行 12000.00 19200.00 17520.00 13680.00
10202 银行存款－恒丰银行
109 109 其他货币资金 0.00 0.00 0.00
113 113 应收账款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00
114 114 坏账准备 2500.00 0.00 0.00 2500.00
125 125 原材料 9460.00 2000.00 11000.00 460.00
126 126 低值易耗品 2000.00 0.00 2000.00
130 130 固定资产 12500.00 10000.00 0.00 22500.00
131 131 累计折旧 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00
201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00
203 203 应付账款 -12500.00 0.00 2000.00 -14500.00
204 204 应付票据 2500.00 0.00 2500.00
205 205 应交税金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00
301 301 实收资本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00
302 302 盈余公积 0.00 0.00 0.00
321 321 本年利润 0.00 0.00 0.00
322 322 利润分配 0.00 0.00 0.00
501 501 主营业务收入 0.00 19200.00 -19200.00
502 502 主营业务成本 11000.00 0.00 11000.00
503 503 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00
504 504 营业费用 500.00 0.00 500.00
510 510 管理费用 200.00 0.00 200.00
511 511 财务费用 20.00 0.00 20.00
555 555 所得税 0.00 0.00 0.00
资产负债表2
资产负债表
编制单位：XX公司 时间： =MAX(记账凭证!A:A)
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 =SUMIF(总账科目,"101",期初余额)+SUMIF(总账科目,"102",期初余额)+SUMIF(总账科目,"109",期初余额) =SUMIF(总账科目,"101",期末余额)+SUMIF(总账科目,"102",期末余额)+SUMIF(总账科目,"109",期末余额) 短期负债 22 =-SUMIF(总账科目,"201",期末余额)
应收账款 2 =SUMIF(总账科目,"113",期初余额) =SUMIF(总账科目,"113",期末余额) 应付账款 25 =-SUMIF(总账科目,"203",期末余额)
坏账准备 3 =SUMIF(总账科目,"114",期初余额) =SUMIF(总账科目,"114",期末余额) 应交税金 23 =-SUMIF(总账科目,"205",期末余额)
应收账款净额 4 =C6-C7 =D6-D7 应付票据 24 =-SUMIF(总账科目,"204",期末余额)
存货 5 =SUMIF(总账科目,"125",期初余额)+SUMIF(总账科目,"126",期初余额) =SUMIF(总账科目,"125",期末余额)+SUMIF(总账科目,"126",期末余额)
流动资产合计 7 =C5+C8+C9 =D5+D8+D9 流动负债合计 28 =H5+H6+H7+H8
固定资产： 10 所有者权益：
固定资产原值 11 =SUMIF(总账科目,"130",期初余额) =SUMIF(总账科目,"130",期末余额) 实收资本 29 =-SUMIF(总账科目,"301",期末余额)
累计折旧 12 =SUMIF(总账科目,"131",期初余额) =SUMIF(总账科目,"131",期末余额) 盈余公积 30
固定资产净值 15 =C14+C15 =D14+D15 未分配利润 31 =-(SUMIF(总账科目,"321",期末余额)+SUMIF(总账科目,"322",期末余额)+SUMIF(总账科目,"501",期末余额)+SUMIF(总账科目,"502",期末余额)+SUMIF(总账科目,"503",期末余额)+SUMIF(总账科目,"504",期末余额)+SUMIF(总账科目,"510",期末余额)+SUMIF(总账科目,"511",期末余额)+SUMIF(总账科目,"555",期末余额))
固定资产合计 18 =C16 =D16 所有者权益合计 35 =H14+H15+H16
资产合计 20 =C11+C18 =D11+D18 负债及所有者权益合计 40 =H11+H18
资产负债表
编制单位：XX公司 时间： 2005-7-31 单位：元
资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 49790.00 53770.00 短期负债 22 9000.00 9000.00
应收账款 2 15000.00 15000.00 应付账款 25 12500.00 14500.00
坏账准备 3 2500.00 2500.00 应交税金 23 5250.00 5250.00
应收账款净额 4 12500.00 12500.00 应付票据 24 0.00 -2500.00
存货 5 9460.00 2460.00
流动资产合计 7 71750.00 68730.00 流动负债合计 28 26750.00 26250.00
固定资产： 10 所有者权益：
固定资产原值 11 12500.00 22500.00 实收资本 29 50000.00 50000.00
累计折旧 12 -7500.00 -7500.00 盈余公积 30
固定资产净值 15 5000.00 15000.00 未分配利润 31 0.00 7480.00
固定资产合计 18 5000.00 15000.00 所有者权益合计 35 50000.00 57480.00
资产合计 20 76750.00 83730.00 负债及所有者权益合计 40 76750.00 83730.00
记账凭证
日期 凭证号 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额
2005-7-18 1 提取现金 101 现金 5000.00
2005-7-18 1 提取现金 10201 银行存款－农业银行 5000.00
2005-7-19 2 采购原材料 125 原材料 2000.00
2005-7-19 2 采购原材料 203 应付账款 2000.00
2005-7-20 3 销售产品 10201 银行存款－农业银行 8000.00
2005-7-20 3 销售产品 501 主营业务收入 8000.00
2005-7-22 4 结转成本 502 主营业务成本 6000.00
2005-7-22 4 结转成本 125 原材料 6000.00
2005-7-25 5 销售产品 113 应收账款 5000.00
2005-7-25 5 销售产品 501 主营业务收入 5000.00
2005-7-26 6 购买设备 130 固定资产 10000.00
2005-7-26 6 购买设备 10202 银行存款－恒丰银行 10000.00
2005-7-26 7 购买模具 126 低值易耗品 2000.00
2005-7-26 7 购买模具 101 现金 2000.00
2005-7-27 8 办公用品 510 管理费用 200.00
2005-7-27 8 办公用品 101 现金 200.00
2005-7-27 9 运输费 504 营业费用 500.00
2005-7-27 9 运输费 101 现金 500.00
2005-7-28 10 手续费 511 财务费用 20.00
2005-7-28 10 手续费 10201 银行存款－农业银行 20.00
2005-7-29 11 收回账款 10201 银行存款－农业银行 5000.00
2005-7-29 11 收回账款 113 应收账款 5000.00
2005-7-30 12 销售产品 10202 银行存款－恒丰银行 6200.00
2005-7-30 12 销售产品 501 主营业务收入 6200.00
2005-7-30 13 结转成本 502 主营业务成本 5000.00
2005-7-30 13 结转成本 125 原材料 5000.00
2005-7-31 14 采购原材料 204 应付票据 2500.00
2005-7-31 14 采购原材料 10202 银行存款－恒丰银行 2500.00
总账
总账科目 科目代码 科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额
101 101 现金 37790.00 5000.00 2700.00 40090.00
102 10201 银行存款－农业银行 12000.00 19200.00 17520.00 13680.00
10202 银行存款－恒丰银行
109 109 其他货币资金 0.00 0.00 0.00
113 113 应收账款 15000.00 5000.00 5000.00 15000.00
114 114 坏账准备 2500.00 0.00 0.00 2500.00
125 125 原材料 9460.00 2000.00 11000.00 460.00
126 126 低值易耗品 2000.00 0.00 2000.00
130 130 固定资产 12500.00 10000.00 0.00 22500.00
131 131 累计折旧 -7500.00 0.00 0.00 -7500.00
201 201 短期借款 -9000.00 0.00 0.00 -9000.00
203 203 应付账款 -12500.00 0.00 2000.00 -14500.00
204 204 应付票据 2500.00 0.00 2500.00
205 205 应交税金 -5250.00 0.00 0.00 -5250.00
301 301 实收资本 -50000.00 0.00 0.00 -50000.00
302 302 盈余公积 0.00 0.00 0.00
321 321 本年利润 0.00 0.00 0.00
322 322 利润分配 0.00 0.00 0.00
501 501 主营业务收入 0.00 19200.00 -19200.00
502 502 主营业务成本 11000.00 0.00 11000.00
503 503 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00
504 504 营业费用 500.00 0.00 500.00
510 510 管理费用 200.00 0.00 200.00
511 511 财务费用 20.00 0.00 20.00
555 555 所得税 0.00 0.00 0.00
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