规章制度（财务部-财务收支管理制度）
|泉州湖心大酒店 规章制度 | |内容：财务收支管理制度 | |部门：财务部 |岗位： | |生效日期： |编号：2B002-01 | |目的： | |制度： | |财务收支管理制度 | |1、财务收支范围 | |酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。 | |财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。| |各部门按照规定编制部门收支预算,由财务部综合平 | |衡,并按规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。 财 | |务部对收支预算的执行情况进行监督和控制。 | |酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。 | |财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。 | |涉及需报经酒店审批的重大经济合同、经济协议等,在酒店内部需经 | |财务部经理会签,总经理批准后,财务部给予安排预算。 | |2、财务收入实行集中管理 | |酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨 | |收入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资| |产变价出售收入等所有收入,均须通过财务部办理,各部门不得擅自收| |取和私设"小金库"。 | |财务部是酒店价格体系的执行部门, | |未经批准各部门不得擅自变更销售和收费价格。 | |酒店各项收入,未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。 | |酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销 | |由财务部专人统一办理,其他部门不得购买、印刷。 | |3、财务支出的集中管理 | |酒店的财务预算由财务部监督实施。 | |一切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。 | |预算外支出.超过预算的支出及超过开支标准的支出,须由有关部门报| |财务部经理审核，总经理批准后办理。 | |4、财务支出的归口管理 | |工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定 | |A、 发放标准的员工工资和各种津贴,财务部凭人力资源部经理签批 | |的工资发放 单和。 | |泉州湖心大酒店 规章制度 | |内容：财务收支管理制度 | |部门：财务部 |岗位： | |生效日期： |编号：2B002-02 | | | | 津贴发放单审核后付款。 | |B、加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班,实行调休 | |轮休制,不 发加班工资。 | |各种临时性奖金,津贴,须由人力资源部报财务部经理.总经理批准后,| |财务部监督付款。 | |临时工雇佣须严格控制,应按酒店临时工管理规定执行, 人力资源部 | |应根据酒店的实际需要编制年度临时工工资预算,根据批准的工资预 | |算进行控制,财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核 | |后付款。 | |固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。| |食品原材料、物料用品由采购部归口管理,所有采购、验收、付款手 | |续及工作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行, 财务部定期检 | |查存货周转情况、采购质量和采购成本。 | |商品的采购,由商品部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程| |序须严格按照“商品采购/库存管理制度”执行,财务部定期检查商品库| |存的周转情况。 | |差旅费 | |出差费报销申请、标准和报销手续,按照酒店“差旅费开支标准和报销| |手续”执行。 | |（6）交际应酬/住房减免： | |酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐,由招待人填制“款待申请单”,| |按酒店款审批权限及手续办。有关人员需要享受减免房时,申请人应 | |填列“房费减免单”,由部门经理审核签字,按酒店住房减免权限获得批| |准后,交财务部前台收员。 | |（7）修理费 | |酒店的设备、器具、家俱,一般修理由工程部归口管理,需维修的由申| |请部门填写“维修通知单”后送交工程部,修理完毕后由工程部在维修 | |单上填写修理费用,每月28日会集送交财务部,财务部将维修费用转入| |各营业部门列支。 | |需送外单位维修的,凭发票和合同报销,发票须经工程部经办人，工程| |部经理签名及使用部门认可，由财务部审核后，总经理批准报销。 | |（8）能源费 | |酒店的水、电、燃料等能源费,由工程部归口管理,财务部凭工程部经| |理审批的发票,审核后总经理批准付款。 | |每月28日工程部应将当月能源消耗统计表送财务部。由财务部计算各| |部门实际消耗的能源费,据以考核各部门的能耗指标。 | |（9）广告费 | |酒店广告费的支出,由公关部制定年度广告费开支预算，广告费报销,| |凭发票,由经手人、部门经理和财务部经理签字,总经理批准付款。 | |泉州湖心大酒店 规章制度 | |内容：财务收支管理制度 | |部门：财务部 |岗位： | |生效日期： |编号：2B002-03 | | | | （10）培训费 | |酒店教育培训费的支出,由人力资源部制定年度教育培训费开支预算 | |。所有教育、培训费用的报销,经人事部经理签字、财务部审核后， | |总经理批准付款。 | |（11）印刷费 | |需送外印刷的物品,一律交采购部办理。 | |所有申请、采购、验收、保管、发放,视同采购管理。 | |（12）书报费 | |A、 | |工具书、资料等定购,须经部门经理同意。各部门购入后,应到人力资| |源部登记。购买发票须有经办人、部门经理签字,超过100元的应由总| |经理批准,财务部予以报销。 | |各部门需订阅的报刊杂志和客房宾客用报,由办公室统一办理订阅手 | |续,办公用报应按照“必须、少量”的原则,从严控制。 报销发票应由 | |行政办公室主任、管家部经理、财务部经理签名,总经理批准付款。 | |（13） 员工服装和劳保用品,由管家部归口管理。 | |管家部负责制定员工服装和劳保用品发放标准及费用预算，并监督标| |准实施。 | |财务部按标准、预算、合同,审核后,总经理批准付款。 | |（14） 办公费和卫生用品费由办公室归口管理。办公用品和卫生用 | |品应建立 领用标准和领发制度,由仓库按标准发放。 | |（15） | |医疗费用由人力资源部制定报销规定;计划生育有关费用按国家规定 | |标准开支,由人力资源部归口管理;财务部审核报销。 | |（16） | |伙食费由人力资源部制定开支标准并报酒店批准之后,纳入酒店开支 | |预算。成本控制部应定期向人力资源部报送报告期员工伙食开支情况| |和实际执行标准。 | |（17） 保险费支出由财务部归口管理,纳入酒店开支预算。 保险费 | |收据由经办人、财务部经理签字后,报总经理批准付款。 | |（18） 应交劳动管理等部门的社会劳动保险、养老保险、住房基金 | |等有关支出,由人事部归口管理,纳入酒店开支预算， 有关收据由经 | |办人、人事部经理、财务部经理签字后,报总经理批准付款。 | |（19） | |应上交国家的税费,及有关财务费用,由财务部办理,报总经理批准。 | |（20） 尚未列入上述归口部门管理的其他临时费用支出,100元以下 | |的，由部门经理签字后，送财务部审核批准,100元以上报总经理批准| |付款。 | |（21） 涉及到外汇业务的支出,还应符合国家外汇管理的规定。 | |（22） 本规定解释权属财务部。 |
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