企业物流管理的自诊断与绩效评估体系研究
企业物流管理的自诊断 与绩效评估体系研究 关键词：企业物流管理 自诊断 绩效评估体系 供应链管理 Key Words: Business Logistics Management Self-Diagnosis Performance Evaluation SCM 物流管理是20世纪中期发展起来的一门新兴学科。它最早产生于二战时期的美国， 当时被称为Physical Distribution，即“实物配送”。五十年代中期，物流概念传入日本，并得到快速发展， 那时对物流的理解为“在连接生产和消费间对物资履行保管、运输、装卸、包装、加工等 功能，以及作为控制这类功能后援的信息功能”。它在物资销售中起了“桥梁作用”。我国 是在80年代才引进“物流”概念的，此时的物流已被称作Logistics。Logistics的原意为 “后勤” ，是指为维持战争需要的一种后勤保障系统，后来转用在物资流通中。这时的物流已经 不单纯是考虑从生产者到消费者的货物配送问题（销售物流），而且还要考虑原材料从 供应商到生产者的采购问题（采购物流），生产者在产品制造过程中的运输、保管和信 息等各方面等（生产物流），以及回收物流和废弃物流等，从而全面地、综合性地提高 企业和社会的经济效益和效率问题。 物流管理在企业经营中所处的重要地位已成为企业经营管理者的共识。实践证明， 通过有效的实施物流活动可以降低企业的经营成本，提高顾客服务水平，最终提高企业 的市场竞争力水平。而物流管理作为企业提高自身竞争力的重要手段，与其相关的物流 诊断和绩效评估活动也日益引起企业界的重视。鉴于此，本文在作者浅显的知识背景和 有关项目经验的基础上，对企业物流管理自诊断和绩效评估体系作了一定的研究，初步 给出企业物流自诊断的系统框架、方法和有关细节研究问题，进一步从内部、外部和供 应链的角度给出企业物流管理绩效评估体系，并在最后进行了有关的案例分析。 1. 企业物流管理及其中存在的一般问题 1. 物流管理是企业的“第三利润源泉” 1. 物流管理的定义 关于物流管理的定义，国内与国外，以及各个行业对其定义各有不同。英国物流运输研 究院对物流有一个普通的定义，即物流是为了满足用户需要而对资源进行的定位，该定 位与时间紧密相关。世界银行运输专家荷兰德玛诺咨询公司朗布雷克先生对该定义进行 了补充：物流包含三个基本的元素：第一，商品流；第二，所需的文件；第三，金融。 物流的基本功能是将商品从一个地点转移到另一个地点，并在转移过程中遵守特定的游 戏规则或条件。丹麦有利集运公司称“物流是贸易及经济发展之推进器”，其延用物流的 定义为：物流是动态及静态之库存管理：动态即运输，静态即仓储。其所包含内容可以 用“五准确”来概括：准确的产品、准确的场所、准确的数量、在准确的时间、用准确的 价格。对工商企业而言，就是要不断对自己公司的物流进行整合，以利用最佳的运送时 间、最佳的运送货量，在最恰当的地点进行加工整合，然后送到消费者手中。 美国物流管理协会（CLM）1962年对物流管理作了一个精要的概括：“所谓物流，即以满 足顾客需要为目的，从商品的生产地点到消费地点，对包括原材料、在制品、最终成品 及其相关信息的流动与贮存，进行设计、实施和控制的过程。” （Definition of logistics management by CLM： The process of planning , implementing and controlling the efficient, effective flow and storage of goods, and related information from point of origin to point of consumption for the purpose of conforming to customer requirements） 我国对物流管理的概念及理论的研究始终不够深入、系统。1989年4月在北京召开的 第八届国际物流会议结束后，“物流”一词在才日益推广开来；在1997年《物流术语国家标 准（征求意见稿）》中将物流（Logistics）定义为“以最小的总费用，按用户要求，将物 质资料（注：包括原材料、在制品、产成品等）从供给地向需要地转移的过程。主要包 括运输、储存、包装、装卸、配送、流通加工、信息处理等活动。” 总的来说，物流管理就是通过采购、仓储、运输、销售、配送等活动，解决物资供需 之间存在的时间、空间、数量、品种价格等方面的矛盾，以此衔接社会生产的各环节， 从而确保企业生产和购销等功能的顺利进行。今天，物流管理已成为企业管理中不可或 缺的一部分，在许多国家得到了广泛的研究与应用。 2. 物流管理在企业中具有重要的地位和作用 物流管理的核心在于创造价值。物流管理所创造的价值体现在商品的时间和空间效用 上，及保证顾客在需要的时候能方便地获取商品。从宏观的角度来看，物流支撑着国民 经济中的大多数交易行为，是所有的商品交易得以实现的重要保障。从微观角度来看， 企业物流影响着整个企业的经营业绩和经济效益。良好的企业物流管理在为顾客创造价 值的同时，也为企业自身及其供应商创造价值。 首先，物流管理是保证企业生产经营持续进行的必要条件。任何企业的生产经营活动， 都表现为物质资料的流入、转化、流出等活动。如果某一环节不能及时获取所需物资， 企业的经营活动将被中断。同时，企业的物流管理活动也是一个系统的过程，采购、运 输、库存、销售等活动，在企业内部互相作用，形成一个有机的整体系统，即物流系统 。物流系统通过物质的流动、所有权的转移和信息的接受、发送与外界不断作用，实现 对物流的控制，同时也接受反馈。整个系统的协调性越好，内部损耗越低，物流管理水 平越高，企业就越能从中受益。企业物流系统的一般模式如图1-1所示[1]。 图1-1 企业物流系统模式 其次，企业的物流管理水平决定着企业的销售情况与市场份额。企业加强物流管理可 以更好地以适当的价格、在适当的时间和地点，以适当的方式向适当的顾客提供适当品 种和数量的物质产品，增加了企业满足消费者需要的能力。这一能力正是决定企业销售 数量和市场占有率的关键所在。 此外，物流管理水平将影响企业成本的高低。一方面，物资购销水平决定着企业原材 料成本、采购成本、销售成本的高低；另一方面，运输、仓储、装卸等过程又直接影响 着企业的运营费用。企业各项物流活动所引起的相关成本如图1-2所示。 3. 物流是企业的第三利润源泉 虽然企业中的各项物流活动已经单独存在很长时间，且多数由其它部门代为执行；但 相对于传统的职能部门如财务、市场、销售、人事等而言，企业物流管理是一个强调一 体化集成管理的企业管理新领域。企业物流是多种在企业价值链（从原材料到最终产成 品）中重复多次的功能性活动的集合，一般来说，企业中的物流包括顾客服务、需求预 测和计划、采购与供应、交通和运输、仓储、库存管理、物料处理、订单处理、包装、 产品售后服务支持、退货处理、回收物流等多项活动。 良好的物流管理可以大大降低企业的成本。在发达国家的经济发展过程中，最初，企 业主要把降低人工和材料成本作为提高利润的手段，因而它们被称做“第一利润源泉”和 “ 第二利润源泉”。随着市场竞争的日益激烈，企业在降低人工和材料成本方面的潜力终究 有限，于是企业开始注意降低在成本中占据相当比例的物流费用。事实上，早在60年代 ，当代管理大师彼得·杜拉克就以惊人的远见和洞察力预言：物流领域是经济增长的“黑 暗大陆”，是“降低成本的最后边界”，是降低资源消耗、提高劳动生产率之后的“第三利 润源泉”。 物流成本通常被认为是业务工作中的最高成本之一，仅次于制造过程中的材料费用或批 发、零售成品的成本。据估算，企业物流成本可以占到商品总价值的30%～50%，一般商 品物流成本占商品总成本50—60%以上，而水果食品等商品则高达70%！结果在相当程度上 使商品售价过高，速度与效率不尽如人意。而企业如果能把运输、仓储、配送这些物流 活动控制得法，不但可降低企业的直接开支，例如运费、进出口税、工资及包装费等， 更可大大减少种种间接和无形开支，例如压仓、过期、缺货、盗窃、检验、错送和非正 常损耗等，从而大大降低相关物流成本。 据国家统计局的统计数字，1998年底列入国家统计局统计的18.2万家独立核算工业企 业产成品库存6094亿元人民币，占其全年产品销售收入的9.6%；如果加上应收帐款1231 5亿元，两项资金占用为产品销售收入的29.1%。1998年这18.2万家企业流动资产周转次 数为1.41次。可见，我国企业在压缩资金占用和加快资金周转上大有潜力可挖。（补充 99、00年的统计数据，并列表表示） 因此，目前许多生产企业在搞好技术开发和进行产品全面质量管理的同时，把寻求成 本优势和差别化优势的目光转向生产前后延伸的物流领域，如采购、制造、仓储、代理 、配送、销售等。同时，人们更进一步认识到，在客户服务激增、时间性成本管理和经 济全球化的趋势下，真正的竞争不在单个的企业间，而是供应链之间的竞争。而这其中 ，企业正是通过“物流管理”这一职能将供应商的经营活动，核心企业的采购活动、制造 活动、销售活动以及用户联接在一起，形成一条“供应链”，通过对整个供应链的管理和 控制，力求尽可能低的总成本，所以物流能力有时被视为企业的核心能力。应该说在当 今工商企业中最具挑战的领域之一就是物流管理。 2. 我国企业的物流管理中存在的一般问题 由于我国长期实行计划经济体制，企业生产的主要目的是为了完成国家下达的计划指 标，从而形成了"重生产、轻流通"的观念。评价一个企业，往往只注重产量，而忽视各 环节的综合效益。因而，企业物流管理一直未得到应有的重视，长期滞后于生产的发展 。 改革开放以来，随着市场经济体制逐步建立，中国整体经济实力和人民生活水平发展 到较高阶段。为了适应市场竞争中的优胜劣汰，企业开始追求整体效益的最大化。但由 于买方市场等营销环境的存在，使企业过于注重可用营运资金的管理，特别是财务管理 。事实上，提高资本运营效率仅是在现有市场环境下的一种治标不治本的方法。而提高 物流管理水平，既可以降低成本，加速资金流动，又可以提高服务水平，改善市场环境 ，属于标本兼治的方法。因此，加强企业物流管理，在日趋加剧的市场竞争中赢得一席 之地是现代企业共同面对的重大课题。 目前企业物流职能的基本运营中存在的问题主要表现在以下几方面： (1) 中国企业对物流缺乏正确和充足的认识。 虽然对物流的研究早在80年代就已开始，学术界和政府有关主管部门对物流有较多的了 解和认识，但就全社会而言，对物流的认识还非常模糊，特别是企业。物流作为一个系 统工程，涉及社会各行各业，其业务所涵盖的范围之广、对从业人员要求掌握的技能之 高，决定其必然要求人们真正对其有深刻的认识和正确的把握，才有可能在目前处于充 满竞争的物流市场胜出，成为市场的赢家。 (2) 企业物流发展所需的制度环境还有待进一步深化改革。 物流发展所需的制度环境方面，也就是企业开展正常经营活动的制度环境或市场环境， 主要是指融资制度、产权转让制度、人才使用制度、市场准入或退出制度，社会保障制 度等。这些制度方面的改革，目前还远远不能适应企业经营的需要，也不能适应市场经 济体制改革的要求。企业在改善自身物流效率时，必然要涉及到各种物流资源在企业内 部和企业与市场之间接重新配置。而由于上述制度改革尚未到位，企业根据经济合理原 则对物流资源的再配置就会受到阻碍。例如，企业，特别是国有企业在选择外部专业的 第三方物流服务时，由于企业处置原有的仓储、运输等设施和人员时遇到障碍，必然会 影响企业物流效率的改善。因此，进一步深化制度改革，是当前中国经济改革与发展面 临的最紧迫的任务，也是物流发展的必要条件。 (3) 企业企业物流功能在很大程度上受到我国基础设施薄弱的影响，物流工作效率和准确性 较差。 长期以来，我国物流的基础设施投入较少，发展比较缓慢，虽然近年也新建了一些较先 进的物流设施，如现代化的交通运输网络、铲车、叉车、货物升降机一类先进的物流机 械等，但总体上看，我国的物流设施比较陈旧落后。例如现在还有较多的五六十年代建 造的仓库仍在使用，而且仓储物流设施结构不合理，货场、低档、通用库多，适合当前 社会要求的冷藏、调温等专用库少。同时由于缺乏有竞争力的服务和有效的管理，使得 新的基础设施未能发挥最大效应。 (4) 企业物流经营的规模较小。 我国企业物流的水平低下还表现在物流经营的规模小而分散，物流功能的社会化、组织 化、专业化程度低，在物流的各环节上衔接配套差。无论是生产型企业、流通企业还是 专业物流企业中，都仍然存在“小而全” 、“大而全”现象和思想，导致企业物流设施的重复建设和社会资源浪费。 (5) 企业物流的集...
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