财务管理--结算票据管理
财务管理--结算票据管理 为加强公司内部监控、保证公司收到和支付资金的安全性，现对财务结算票据的收支 作如下规定： 一、管理规定 1. 支票由出纳统一保管、开具，每日核对已开支票存根号码与空白支票的号码的连续性 ，防止支票的遗失。 2. 支票签发必须注明收款人，写明金额，不得签发空白支票，并加盖“不得转让”；特殊 费用支付无法确定金额的，经财务经理批准后，按估计金额在小写中相关格子中填 写￥。如：估计支付在1万元内，则在支票“万”一格中填写￥。 3. 支付票据必须由领款人在票据存根上签字。 4. 财务印鉴必须二人保管，财务经理保管法人章，出纳保管财务章，出纳开具票据后必 须交会计审核盖章后方可支付，必须严格保管财务印鉴。详见第十二章第四节《财 务印章管理制度》 5. 收到的即期票据，包括支票、本票、银行汇票在一天内解缴银行，不得积压。 二、处罚规定 1. 印鉴不实行分管制度的，对会计和出纳各处100元罚款。 2. 未经批准签发空白支票的，对出纳处200元罚款。 3. 支付票据无收款人签字的，每发现一处对出纳处50元罚款 发生支票遗失的，对出纳处100元以上的罚款；如造成公司损失的，还需按损失金额 进行赔偿。 以上规定自二00三年二月十九日起实施。
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