购货发票遗失的退货操作流程
购货发票遗失的退货操作流程 【目的】： 规范销售退货流程，统一操作确保财务核算正确合规、合法 【定义】： 购货发票遗失商品发生质量问题，客户要求退货。 【适用范围】：XX各连锁销售门店 客户购货发票遗失，公司按税务相关规定，没有原始购货发票，不能办理红冲退货手 续，特殊情况下，如客户购货发票遗失，而商品确系本公司出售，且发生商品质量问题 ，原则上不办理退货手续，只能换同型号的商品，如客户坚持要求退货商场经理同意退 货的，必须按当前销售价格扣除销项税及附加税（按当地附加税率计算）后办理特殊退 货处理手续。公司将这种特殊退货处理视同“商品报溢”处理，并由退货商场填写《报溢申 请单》及《销售退货单统一支付凭证》 报溢申请单格式； 报溢申请单 报溢单号： | | |报溢原因： | | | | | | |商品ID |商品型号 |数量 |当前销售价格 | | | | | | | | | | | 经理签字： 仓管收货 ： 柜长： 销售退货单统一支付凭证格式 销售退货单统一支付凭证 | | | | | | | |商品型号 |数量 |当前销售价格|销项税 |附加税 |退款金额 | | |① |② |③=②/1.17*0.17|④=③*11% |⑤=②-③-④ | | | | | | | | | | | | | | | | | | |大写： |顾客签名： | 经理签字 财务主管理 台帐 具体操作流程： 1. 由柜长填写《报溢申请单》一式三联,填写好商品ID、商品型号、数量及当前商品销售价 格、报溢原因。第一联由仓管员收货后留存，第二联交门店台帐报溢处理，第三联交 财务入帐处理。 2. 商场经理签名同意后交仓管员收货，仓管人员对退货商品进行验收，确认退货商品附件 是否齐全、完整。确认后仓库管理员签字收货。 3. 门店台帐根据仓库管理员收货确认的《报溢申请单》填写《销售退货单统一支付凭证》办理 退货手续，按要求填写商品型号、数量及当前销售金额，计算出销项税及附加税，退 货金额应为当前销售金额减去销项税及附加税后的金额，支付客户退货商品金额。由 门店财务主管签字确认，商场经理审批后在备用金中支出。 4. 支付退款后，门店台帐根据《报溢申请单》及时在系统中做报溢处理，将商品报溢单ID 号填写在《报溢申请单》上，报溢处理后将报溢单第三联交财务部入帐。 5. 财务根据《报溢申请单》进行会计处理： 借；库存商品——**店 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢——存货损溢 6. 财务根据《销售退货单统一支付凭证》进行会计处理： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢——存货损溢 贷：现金 7. 由于报溢成本金额同退款金额不一致，待处理财产损溢金额不同，财务应及时处理差异 如报溢金额大于退款金额： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢——存货损溢 借：商品销售成本——其他（红字） 如报溢金额小于退款金额： 借：商品销售成本——其他 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢——存货损溢 无原始销售发票，商品有质量问题客户要求退货的必须按上述规定执行，门店一律不 得办理红冲发票进行退货操作。 上述退货操作流程从二○○四年二月二日起执行。
购货发票遗失的退货操作流程