财务管理--报表统计上报规定
财务管理--报表统计上报规定 为加强门店销售款的财务监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确一致性 ，现对销售款的上报作如下规定： 第一项 销售日报表管理规定 1. 收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当日销售现金、上日结帐时 点后隔夜款、收取的预收款现金。 2. 预收款。 1) 预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产生的收款，原则上不鼓励 预收款。 2) 对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现销售时间。 3) 对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统原因外必须开具发票。凡 预收款的必须明确发票开具时间且最晚在7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式 。目前系统原因主要为：使用ERP系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用 手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。 4) 预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款均单独填写“银行解款单 ”，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写“缴款凭证”；解 款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。 5) 预收款商品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号；台帐根 据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交 财务。则当日销售的缴款凭证总额＝记帐联总额＝当日现金支票解款＋让利＋其他（ 如：总部调现）＋原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号） 3. 根据永财通字【2003】第0007号《加强门店销售款管理的紧急通知（暨：门店销售款管 理规定）》，门店必须严格执行，禁止发生应收款。
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