生产循环调查问卷
|利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | | | |REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 生产循环调查问卷(一) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |（一）总体情况 | | | | | | | |是否建立成本核算与管理制度？ | | | | | | | |成本开支范围是否符合有关规定？ | | | | | | | |3、成本核算制度是否适合生产特点，并严| | | | | | | |格执行？ | | | | | | | |4、各成本项目的核算、制造费用或船舶固| | | | | | | |定费用的归集与分配、产品成本的结转是 | | | | | | | |否严格按规定办理，前后期是否一致？ | | | | | | | |5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成| | | | | | | |本的分配依据？期初是否将上期预估的已 | | | | | | | |完航次未达支出红字冲回，期末已完航次 | | | | | | | |未达支出的预计是否理由充分，数据来源 | | | | | | | |是否有依据？ | | | | | | | |6、未完航次已达支出科目归集方法是否正| | | | | | | |确？ | | | | | | | |7、生产成本是否与收入配比？ | | | | | | | |（二）计划和控制生产 | | | | | | | |1、生产单是否经过生产计划和控制部门批| | | | | | | |准？船舶航次的调度是否由有关部门统一 | | | | | | | |安排？ | | | | | | | |2、船舶的调度人员是否经过严格的授权及| | | | | | | |授权机构、授权范围？ | | | | | | | |3、是否使用和控制预先编号的生产单（调| | | | | | | |度单）？ | | | | | | | |4、每日生产活动报告和已完工生产报告（| | | | | | | |已完航次报告）是否经过计划和控制部门 | | | | | | | |复核？每日船舶的运营是否跟踪记录，并 | | | | | | | |与营运计划进行对比、分析？ | | | | | | | |5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是| | | | | | | |否有充分的市场调查作依据？ | | | | | | | |6、有无生产中突发事件的处理程序，在以| | | | | | | |往的执行中结果如何？ | | | | | | | |（三）发出原材料 | | | | | | | |仓库发出材料是否要求有已签字的发料单 | | | | | | | |？ | | | | | | | |材料耗用汇总表是否包括在生产活动报告 | | | | | | | |（船舶航运报告）中？ | | | | | | | |利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | | | |REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 生产循环调查问卷(二) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |（四）加工生产产品 | | | | | | | |1、是否使用计工单来记录生产产品所耗用| | | | | | | |的 | | | | | | | |人工工时？ | | | | | | | |2、人工耗用汇总表是否包括在生产活动报| | | | | | | |告里？ | | | | | | | |（五）转移已完工产品到产成品库 | | | | | | | |最后的转移单是否由产成品仓库人员在收 | | | | | | | |到已完工产品时签字？ | | | | | | | |（六）保护制造性存货 | | | | | | | |是否限制只有经过授权的人员才能接近原 | | | | | | | |材料和产成品存货？ | | | | | | | |是否使用签字的转移单控制在产品（船舶 | | | | | | | |备品备件）在生产过程中的实物移动？ | | | | | | | |（七）确定和记录制造成本 | | | | | | | |1、各项费用的归集是否符合规定？ | | | | | | | |2、制造费用分配率和标准成本是否经过管| | | | | | | |理当局批准？船舶相关费用的分摊政策是 | | | | | | | |否一贯并符合有关规定？ | | | | | | | |3、差异是否及时向有关生产管理人员报告| | | | | | | |，以便调查和跟踪控制？ | | | | | | | |4、编制分配制造成本到在产品（未完航次| | | | | | | |成本）的分录所使用的资料是否与每日生 | | | | | | | |产活动报告的资料相关联或对应？ | | | | | | | |5、编制结转已完工产成品成本（已完航次| | | | | | | |成本）到产成品的分录所用的资料是否与 | | | | | | | |已完工生产报告资料相关联或对应？ | | | | | | | |6、期末结转分配船舶相关费用到营业成本| | | | | | | |和未完航次已达支出的金额、比例与期末 | | | | | | | |的船舶航次报告记录的航次及起始日是否 | | | | | | | |吻合？ | | | | | | | |（八）保持存货余额的正确性 | | | | | | | |1、是否定期独立检查在产品、产成品明细| | | | | | | |帐与总帐余额的一致性？公司财务是否在 | | | | | | | |每个航次完成时将船舶燃油报告燃油数量 | | | | | | | |与燃油台帐数量、燃油台帐金额与明细账 | | | | | | | |金额进行核对？ | | | | | | | |利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | | | |REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 生产循环调查问卷(三) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |2、是否定期独立盘点在产品、产成品，并| | | | | | | |将实际盘点数量与帐面数量相比较？是否 | | | | | | | |定期对船舶船存燃油进行实地抽查，核实 | | | | | | | |其与消耗报告是否相符？ | | | | | | | |问题与评价: | | | | | | | | | | | | | | | | | |改进建议: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ...
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