投资与融资循环问卷
投资与筹资循环调查问卷(一) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |投资循环 | | | | | | | |企业投资业务分为哪几类?分别采用何种核算方| | | | | | | |法? | | | | | | | |各项投资活动（购入与出售）是否经董事会、 | | | | | | | |经理办公会或类似权力机构（以下称决策机构 | | | | | | | |）和财务部门核准？ | | | | | | | |全部公司债券、股票、期货和外汇交易是否均 | | | | | | | |经决策机构授权的人员处理？ | | | | | | | |对上述巨额的交易是否对被授权者规定一定的 | | | | | | | |限额，超过限额是否须获得决策机构的批准？ | | | | | | | |是否所有投资决策都形成书面文件? | | | | | | | |是否与被投资单位签定投资合同、协议？ | | | | | | | |投资是否都按规定的比例和金额投出？ | | | | | | | |是否获得被投资单位出具的投资证明？ | | | | | | | |是否按年编制资本预算并经决策机构批准? | | | | | | | |投资金额是否超过国家规定比例？ | | | | | | | |所有投资凭证是否集中管制？ | | | | | | | |是否委托独立机构代办保管投资证券？ | | | | | | | |所有投资凭证是否均放在保险箱内？ | | | | | | | |保险箱是否由两人以上共同开启？ | | | | | | | |是否定期盘点所有投资证券并将实存数和帐面 | | | | | | | |余额相比较？ | | | | | | | |投资证券是否以客户的名义登记？ | | | | | | | |证券保管人员是否处理会计记录？ | | | | | | | |是否对每一种投资证券分别设立明细帐，并详 | | | | | | | |细记录其名称、面值、证书编号、数量、取得 | | | | | | | |日期、购入成本等？ | | | | | | | |所有投资收益的会计处理是否恰当？ | | | | | | | |按权益法核算的长期投资是否及时获得被投资 | | | | | | | |单位经审计的财务报告，董事会报告等文件？ | | | | | | | |对全资和控股的被投资单位的管理和控制主要 | | | | | | | |采取什麽方式，效果如何？ | | | | | | | |对有重大影响公司的被投资单位的管理和控制 | | | | | | | |主要采取什麽方式，效果如何？ | | | | | | | 投资与筹资循环调查问卷(二) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | | B融资循环 | | | | | | | |一、长期负债 | | | | | | | |是否全部长期负债交易均经决策机构适当核准? | | | | | | | |决策机构会议记录是否载明授权事宜? | | | | | | | |融资借款是否均签定借款合同？ | | | | | | | |4.抵押担保是否获得授权批准？ | | | | | | | |5.是否聘请独立机构代办债券的登记和发行？ | | | | | | | |6.是否委请代理机构代办债券的过户和赎回？ | | | | | | | |7.如果未聘请独立代理机构： | | | | | | | |（1）未签发的债券是否有适当控制？ | | | | | | | |债券和票据在发行前是否经两人会签？ | | | | | | | |是否指定专人保管未发行或库存债券与票据? | | | | | | | |内部审计人员是否定期检视在库债券? | | | | | | | |是否委托独立机构代发债券利息? | | | | | | | |如果自办利息发放: | | | | | | | |对债券息票控制是否适当? | | | | | | | |对现金支付是否控制? | | | | | | | |利息支出是否按期入帐,并划清资本性支出和收益性| | | | | | | |支出? | | | | | | | |未领取利息是否有适当管制？ | | | | | | | |是否妥善保管每笔借款合同？ | | | | | | | |过期未还贷款是否及时办理延期、展期手续，并做 | | | | | | | |记录？ | | | | | | | | | | | | | | | |股本交易 | | | | | | | |凡涉及投入资本的增减业务,是否经过规定的持续授| | | | | | | |权批准? | | | | | | | |是否委请独立的股票注册登记人? | | | | | | | |是否委请独立的股票过户代理人? | | | | | | | |是否使用股东分户帐或过户登记簿? | | | | | | | |如果未委请独立的经纪人: | | | | | | | |未发行股票是否由主管控制? | | | | | | | |股票是否在发行前进行登记? | | | | | | | | | | | | | | | 投资与筹资循环调查问卷(三) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |空白股票及其存根是否预先编号? | | | | | | | |注销股票是否及时截废? | | | | | | | |独立代理人员是否代付股利? | | | | | | | |未领取股利是否专户存储? | | | | | | | |如果以现金资产交换股票,其资产计价是否适当? | | | | | | | |投入资本是否经中国注册会计师验证并出具验资报 | | | | | | | |告? | | | | | | | |9.是否建立严密完善的帐簿体系和记录制度? | | | | | | | | | | | | | | | |问题与评价: | | | | | | | | | | | | | | | |改进建议: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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