附件1：全面预算管理制度
全面预算管理文件之一 XXX集团XXX业务管理单元 全 面 预 算 管 理 制 度 第一章、总则 第二章、组织与职能 第三章、全面预算的内容与编制办法 1. 全面预算内容 2. 预算编审程序 第四章、预算调整与评价考核 第五章、附则 附：全面预算表单 一、策略计划 二、目标设定 三、经营预算 四、资本支出预算 五、财务预算 六、预算说明书 第一章、总则 为构建XX业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略 目标的制定和实施，特制订本管理制度。 全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计 划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企 业既定的目标。 企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。 企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其 中起着承前启后的重要作用。 此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化 的具体体现。 XXX管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客 观评价。 全面预算的执行评价将作为XXX业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重 要依据。 第二章、组织与职能 XXX业务管理单元成立XX业务单元预算委员会，对XXX业务管理单元负责并领导、管理各 企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职 责也是推行全面预算管理，具体如下： 主任：XXX管理单元总经理 委员：XXX管理单元副总经理 XXX1企业总经理 XXX2企业总经理 XXX3企业总经理 XXX管理单元财务经理 执行委员：XXX管理单元财务经理 业务单元预算委员会职能： 1. 学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形 式； 2. 制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策； 3. 审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议；
附件1：全面预算管理制度