采购与付款循环调查问卷
|利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 采购与付款循环调查问卷(一) 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不| | | |主 |次 | | |适|是|否| |要 |要 | | |用| | | | | | |A．采购业务 | | | | | | | |（一）请购商品和劳务 | | | | | | | |是否已建立请购的一般和特殊授权程序？ | | | | | | | |是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？ | | | | | | | |购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准| | | | | | | |？ | | | | | | | |（二）编制请购单 | | | | | | | |每一张订购单是否都要求有一张已批准的请购| | | | | | | |单或在计划之列？ | | | | | | | |是否使用有预先编号的订购单并加以控制？ | | | | | | | |购置商品或劳务是否都与对方签定合同， | | | | | | | |（三）验收货物 | | | | | | | |送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数| | | | | | | |量？ | | | | | | | |验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核| | | | | | | |对？ | | | | | | | |所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备| | | | | | | |品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理| | | | | | | |部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？ | | | | | | | |验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是| | | | | | | |否取得对方签章的收据？ | | | | | | | |凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或| | | | | | | |备品备件上船是否经过船长或其授权的人员验| | | | | | | |收签字？ | | | | | | | |（四）储存已验收商品存货 | | | | | | | |商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？ | | | | | | | |是否设有保安人员守卫仓库存货？ | | | | | | | |（五）编制付款凭单 | | | | | | | |编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和| | | | | | | |供应商发票相配合？ | | | | | | | |是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性| | | | | | | |？ | | | | | | | |凭单是否经过被授权的人员批准？ | | | | | | | |利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 采购与付款循环调查问卷（二） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |（六）记录负债 | | | | | | | |1、是否编每日凭单汇总表，并将其与有关记帐凭| | | | | | | |证上记录的金额比较？ | | | | | | | |2、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以| | | | | | | |确定帐户分类的适当性和入帐的及时性？ | | | | | | | |是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应 | | | | | | | |付帐款总帐的一致性？ | | | | | | | | | | | | | | | |Ｂ．固定资产 | | | | | | | |企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研 | | | | | | | |究，并从技术及经济角度选择最佳方案？ | | | | | | | |固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？ | | | | | | | |工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？ | | | | | | | |在建工程资本化核算是否符合规定？ | | | | | | | |已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工 | | | | | | | |验收及移交手续？ | | | | | | | |购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员 | | | | | | | |验收，并填写验收单？ | | | | | | | |是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？ | | | | | | | |其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人 | | | | | | | |？ | | | | | | | |未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存 | | | | | | | |放地点和环境是否符合要求？ | | | | | | | |固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会 | | | | | | | |、经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规 | | | | | | | |定？ | | | | | | | |固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？ | | | | | | | |固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批 | | | | | | | |准？ | | | | | | | |有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并 | | | | | | | |执行？ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 采购与付款循环调查问卷（三） 受访人： |调查问题 |回 答 |注 释 |缺 点 | | |不|是|否| |主 |次 | | |适| | | |要 |要 | | |用| | | | | | |对临时租出、租入的固定资产是否建立| | | | | | | |备查登记制度，并执行？对融资租入的| | | | | | | |固定资产是否按自有固定资产进行核算| | | | | | | |？ | | | | | | | |是否有固定资产的定期保养、修理制度| | | | | | | |，以保持其良好的状态？ | | | | | | | |固定资产的维修是否都履行授权批准及| | | | | | | |授权范围？ | | | | | | | |固定资产的维修支出是否有控制标准或| | | | | | | |提前编制预算，并执行？修理后是否编| | | | | | | |制支出汇总表并与修理合同一并作为入| | | | | | | |帐依据？ | | | | | | | | | | | | | | | |Ｃ．现金付款 | | | | | | | |（一）支付负债 | | | | | | | |所有支出是否都以支票付款？ | | | | | | | |2、支票签署人是否验证每张支票均有 | | | | | | | |已批准的凭单和支持性凭证？ | | | | | | | |3、凭单和支持性凭证是否在支票签署 | | | | | | | |后盖章注销？ | | | | | | | |4、支票签署人是否控制支票的寄出？ | | | | | | | |5、是否禁止签发现金支票、无记名支 | | | | | | | |票和空白支票？ | | | | | | | |6、是否只限于被授权人员才能接近空 | | | | | | | |白支票？ | | | | | | | | | | | | | | | |（二）记录现金支出 | | | | | | | |执行和记录现金支出交易的职责是否分| | | | | | | |离？ | | | | | | | |是否独立检查帐簿记录的金额与每日支| | | | | | | |票汇总表的一致性？ | | | | | | | |是否定期独立编制银行调节表？ | | | | | | | |支票是否及时入帐？ | | | | | | | | | | | | | | | |利安达信隆会计师事务所有限责任公司 | | | |REANDA | |被调查单位: |编制： |日期： |项目页次： | |期间/时点: |复核： |日期: |索引号: | 采购与付款循环调查问卷（四） 受访人： |问题与评价： ...
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