财务分析作业NEW
|附表1|建设投资估算表 单位：万元 | |序号 |项 目 |建筑工 |设备购 |安装工 |其他费 |合计 | | | |程 |置 |程 |用 | | |1 |固定资产 | | | | | | |1.1 |生产车间 |300 |1900 |80 | | | |1.2 |动力车间 |100 |120 |8 | | | |1.3 |辅助生产设施 |80 |180 |8 | | | |1.4 |办公及生活设 |120 |60 |4 | | | | |施 | | | | | | |1.5 |运输工具 | |40 | | | | |2 |无形资产 | | | | | | |2.1 |场地使用权 | | | |180 | | |2.2 |专有技术 | | | |243 | | |3 |开办费 | | | | | | |3.1 |咨询调查费 | | | |20 | | |3.2 |筹建费 | | | |30 | | |3.3 |人员培训费 | | | |27 | | |4 |预备费 | | | |150 | | |5 |总计 | | | | | | |附表2|流动资金估算表 单位: 万元 | |序号 |项目 |最低周|周转|年份 | | | |转天数|次数| | | | | | |2 |3 |4～10 | |1 |流动资产 | | | | | | |1.1 |应收账款 |15 |24 | | | | |1.2 |存 货 | | | | | | |1.2.1|原辅材料 |30 |12 | | | | |1.2.2|备品备件 |90 |4 |30.00 |40.00 |40.00 | |1.2.3|在 产 品 |20 |18 | | | | |1.2.4|产 成 品 |15 |24 | | | | |1.3 |周转现金 |30 |12 | | | | |2 |流动负债 | | | | | | |2.1 |应付账款 |30 |12 | | | | |3 |流动资金(1－2| | | | | | | |) | | | | | | |4 |流动资金增加 | | | | | | | |额 | | | | | | |附表3 投资计划与资金筹措表 单位： | |万元 | |序号 |项 目 |年 份 |合 计 | | | |1 |2 |3 | | |1 |投资总额 | | | | | |1.1 | 建设投资 |3050 |600 | | | |1.2 | 流动资金 | | | | | |2 |资金筹措 | | | | | |2.1 | 自有资金 |2050 | | | | |2.1.1 | | | | | | | |甲方投资（40％） | | | | | |2.1.2 | | | | | | | |乙方投资（30％） | | | | | |2.1.3 | | | | | | | |丙方投资（30％） | | | | | |2.3 | 长期借款 |1000 |500 | | | |2.2 | 流动资金借款 | |300 | | | |2.3 | 项目盈余资金 | | |（ ） | | 说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用500万元长期借款和300万元流动资金借款， 不足部分使用自有资金。第3年增加的流动资金使用第2年提取的折旧费与摊销费。 |附表4 借款还本付息表 单位： | |万元 | |序号 | 说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5 年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。 |附表5|固定资产折旧费估算表 单位:万元 | |序号 |项 目 |折旧|年 份 |合计 |残值 | | | |年限| | | | | | 说明：房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形 成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。 |附表6|无形资产与递延资产摊销估算表 单位:万元 | |序号 |项 目 |摊销|原值|年 份 |合计| | | |年限| | | | | | |制造费用 |销售费用 |管理费用 | |项目 |年 份 |项目 |年 份 |项目 |年 份 | | |2 |3 | |2 |3 | |2～6 |7～10| |工 资 |36 |36 |工 资 |12 |12 |工 资 |36 |36 | |折旧费 |199 |260 |差旅费 |30 |30 |折旧费 | | | |修理费 |56 |85 |广告费 |90 |50 |修理费 |3 |3 | |物料消耗 |135 |270 |其 他 |18 |18 |办公费 |6 |6 | |劳动保护费|6 |8 |合 计 |150 |110 |差旅费 |12 |12 | |水电费 |15.4 |23 | | | |保险费 |18 |18 | |运输费 |24 |36 | | | |公司经费 |20 |20 | |环境保护费|6.6 |10 | | | |工会经费 |3 |3 | |其 他 |10 |15 | | | |董事会费 |10 |10 | |合 计 |488.0|743.0| | | |顾问费 |4 |4 | | | | | | | |交际应酬费 |12 |12 | | | | | | | |房产、车船 |2.2 |2.2 | | | | | | | |税 | | | | | | | | | |无形资产摊 |47 |47 | | | | | | | |销 | | | | | | | | | |递延资产摊 |15.4 |0 | | | | | | | |销 | | | | | | | | | |其 他 |12 |12 | | | | | | | |合 计 | | | |附表8|总成本费用估算表 单位：万元 | | 序号|项 目 |年 份 | | | |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 | |1 |生产成本 | | | | | | | | | | |1.1 | 原辅材料 |1380.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.|2160.| | | |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |1.2 | 动 力 |375.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0|450.0| |1.3 | 工 资 |108.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0|144.0| |1.4 | 制造费用 | | | | | | | | | | | |其中:物料消 | | | | | | | | | | | |耗 | | | | | | | | | | |2 |销售费用 | | | | | | | | | | |3 |管理费用 | | | | | | | | | | |4 |利息支出 | | | | | | | | | | |5 |总成本费用 | | | | | | | | | | | |其中:折旧费 | | | | | | | | | | | | 摊销费 | | | | | | | | | | | | 利息支 | | | | | | | | | | | |出 | | | | | | | | | | |6 |经营成本 | | | | | | | | | | |7 |固定成本 | | | | | | | | | | |8 |可变成本 | | | | | | | | | | |说明： 原辅材料、动力、物料消耗为可变成本，直接工资中固定成本72万元， | |其余为可变成本。 | |附表9|损 益 表 单位：万元 | |序号 |项 目 |年 份 |合计 | | | |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8～10| | |1 |销售收入 |3000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |5000 |43000 | |2 |销售税金及附加 |120 |200 |200 |200 |200 |200 |200 |1720 | |3 |总成本费用 | | | | | | | | | |4 |销售利润 | | | | | | | | | |5 |所得税(33%) | | | | | | | | | |6 |税后利润 | | | | | | | | | |7 |盈余公积金[(6)×10| | | | | | | | | | |%] | | | | | | | | | |8 |公益金 [(6)×5%] | | | | | | | | | |9 |可供分配利润 | | | | | | | | | |10 |股利分配 | | | | | | | | | |11 |甲方股利(40%) | | | | | | | | | |11.1 |乙方股利(30%) | | | | | | | | | |11.2 |丙方股利(30%) | | | | | | | | | |12 |未分配利润 | | | | | | | | | 说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减 下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。 |附表10| 资金来源及运用表 单位:万元 | |序号 |项 目 |年 份 |合计 | | | | |序号 |项 目 |年 ...
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