财务管理--资金管理制度
财务管理--资金管理制度 一、总则 1、 为了加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金， 设立资金集中管理。 2、 公司资金集中管理是公司资金筹集，资金管理，资金调度，资金决算的有力手段，同 时负责税务，银行等业务关系处理，直接受公司董事长领导。 3、 公司资金集中管理设出纳会计一人。 二、资金筹集 4、 公司对外筹集资金，包括向银行贷款等全部由公司财务部门办理，其他项目部及房地 产公司均无权办理上述业务。 5、 其它项目部及房地产公司需要资金，由公司董事长统一调度，其它任何人无权办理。 6、 公司财务科对外筹集资金应根据公司董事会决议或董事长的指定要求进行，所筹集资 金的用途应符合指定要求，必须专款专用，不得挪作他用。 三、资金管理 7、 公司财务科资金管理权限，包括资金筹集、帐户管理，资金调度，资金决算等各方面 。 8、 各项目部在外地根据需要可以开设帐户，由公司财务科统一办理，但项目部不得自行 设立帐户作为小金库。 9、 为减少沉淀资金，各项目部每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金 进出的银行帐户要进行销户处理，在销户前应向公司财务科报告同意后办理销户的银 行帐户资金，全部汇入公司帐户。 10、各项目部收取的所有款项必须存入公司的帐户、使用资金由公司按计划调拨，如收 取 的款项为承兑汇票和现金，应向公司财务科报告，按公司财务科的意见办。 11、各项目部应在每月25日前将下月所需资金报公司财务科，审核后报董事长批准。 12、各项目部应严格按照审批后的资金计划使用资金不得挪作他用，如发现有挪用资金 的， 将对项目部经理和财务人员每次分别罚款500元。 四、工程收款 13、工程收款责任人 项目经理为项目部收款的第一负责人，项目预算员编制决算书及进度报表，并办理甲 方，监事签字手续，同时协助项目经理参与收款工作，并办理项目付款手续，财务人 员负责收款手续办理工作，并负责款项回收。 14、 收款程序 一、 进度款收款程序 （一）每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同和已回收工 程款情况，提出要款计划数额，必要时项目预算员可请项目经理协助一起参加收款 。 （二）项目经理或预算员与业主（总包）方主管人员沟通和协商获取付款承诺并向公司 经理汇报。 （三）公司经理获知付款信息后，应迅速做出同意或要求增加数额的指示，必要时亲自 或指派公司财务科长和其它财务人员协助办理。 （四）公司财务科长或财务人员同业主办妥收款手续后，将工程款全额汇进公司帐户。 二、 年终收款规定 （一）各项目部根据公司年终下达的收款指标，各项目经理应召开项目部财务人员，预 算、 员专门研究，拟订年终收款计划，明确责任。 （二）相关责任人根据分工积极投入收款工作，必须确保工程款回收。 （三）项目经理每周支持召开收款工作碰头会，将业主的承诺，资金动向及要款进度情 况 相互通气，并针对收款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段收款方案。 （四）年终要款的操作程序参照进度款要款程序。 三、 竣工决算要款规定 （一）项目预算员根据工程审计后决算书与业主（总包）办理完决算手续，需要社会审 计的工程，完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前，调到新 的项目后仍须承担原项目的决算办理工作。 （二）项目经理如未调离该项目部，仍为工程决算要款的第一负责人，负责工程尾款和 保修金的回收工作。 四、二年以上陈欠款回收 （一）二年以上陈欠款由项目部经理制订收款计划，报公司批准，由项目经理及工地财 务 人员亲自组织收款工作。 （二）陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于40%，对正常程序无法收 回的款项，必要时公司派员会同法律部门通过诉讼途径解决。 15、 收款工作必须满足项目部资金周转的要求，同时满足公司上交款规定数额，上交款项 中下列款项必须无条件确保： 一、项目使用的机械，料具，根据公司内部标准计算的租金。 二、应上交的利润。 三、应上交的陈欠款。 四、公司垫资的计划回收款。 16、 要款奖罚：具体由财务部制订细则。 五、资金调度： 公司资金调度权归公司财务科，各项目部，房产公司不得拒绝执行公司财务科下达 的资金周转指令，必须将指定的款项汇入指定单位的开户银行。 17、 各项目部因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项或少报的，可及时向 公司财务科办理补报手续，经公司财务科审核报公司总经理批准后办理。 六、资金使用： 18、 资金使用审批规定 一、 各项目部及房地产公司需要使用资金，必须按照月初计划报公司财务科审核后， 再由公司总经理审批同意，财务科将资金汇入各项目部帐户使用，汇入资金必 须专款专用，不得挪作他用。 二、 对于工程款，分包工程款，材料款的支付，应由财务人员审核，尤其是尾款的支 付必须由工地财务主管签字确认，如在支付款项时感情用事，不把关，出现超 付的，对负责人罚款 1000 元以上，严重的降职或开除必要时追究法律责任。 19、 支票与财务印章管理 支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由公司财务科长保管，支票与现金 由现金会计保管，不得签发空头支票，否则发现一次由公司监事会罚现金会计200— 500元。 20、 对外付款规定 一、 分包工程进度款的支付程序如下： 分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量 ，进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核。审核无误后报项目 经理按照分包合同审批签署付款意见后送项目部财务会计，财务会计按照合同审 核无误，并审核清楚已经付款的情况，再确定工程进度款支付。 二、 分包工程决算支付程序如下： 分包单位工程完毕后编制分包工程决议书，报项目技术负责人对工程质量进行验 收，同时应保证甲方，监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进 行审核后，报项目经理审批，项目经理签署意见后报食堂会计，材料会计对发生 的伙食费，材料费进行决算，再报项目部财务会计，根据本意见支付相应款项。 三、 材料款支付程序： 材料款的支付根据材料采购合同规定由材料采购员提出付款申请，项目经理根据 仓库收料员的收单，进行审核批准分期分批由项目部会计付款。紧缺材料预付款 根据合同项目经理审批付给。
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