财务管理--现金管理制度
财务管理--现金管理制度 1、 公司在下列范围内可以使用现金： （1）、职工工资、津贴、奖金 （2）、个人劳务报酬 （3）、出差人员必须携带的差旅费，备用金 （4）、1000元以下的少量支出 （5）、各种业务招待费 （7）、购买农副产品 2、 公司办理劳保福利，购置固定资产，办公用品及其它工作用品必须采取转帐决算方式 ，不得使用现金。 3、 各项目部库存现金按照国家会计制度执行，不得超过开户银行核定的现金限额，超出 部分应存入银行。 4、 财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取，不得从现金 收入中直接支付，特殊情况确需出支的，必须事先报总经理和开户银行批准。 5、 公司员工因工作需要借用现金的，必须填写借款单，公司人员由公司总经理审批，项 目部经理由总经理审批，一般人员由项目经理审批，所有审批人员必须建立台帐。 6、 符合本制度第一条规定的，凭发票，工资单，差旅费单据及公司认可的有效报销凭证 ，经本人和主管领导签字或董事长签字后由现金会计支付现金。 7、 差旅费、过路费，定额发票等除在封面上签字审批外，对里面的小单据必须 签字，以防再次重复报销，定额发票必须连号且盖有对方的财务专用章，差旅费也必 须与实际相符（如吕四到烟台只能用一种车票），如发现无正式车票的或缺车票的不 予报销，当场撕毁。 8、 原则上各类发票都由直接主管人签字，监督不属直接主管的不得无原则的签字表态， 发现后发票作无效处理，并当场撕毁同时追究签字人的责任，严重的在公司内部暴光 。 9、 各部门主管一定要认真负责，实事求是，把好签字关，通过审批发现误差的，一切损 失由签字人全额承担，并加倍罚款。 10、凡是各种费用指标包干的，均需凭实际票据报批，多余部分归个人所有，超支不予 报 销。 二、差旅费报销规定 1、按财务部门规定的制度执行。 三、招待费和手机费审批规定 1、按公司2006年1号文件规定执行。 四、办公费审批规定 1、按财务部门规定的制度执行。 五、材料票据审批标准 1、按财务部门规定的制度执行。
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