货币管理制度
货币管理制度 1. 酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票 存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金； 2. 酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂 行条例》及其《实施细则》规定； 3. 酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度； 1. 现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出 纳，会计核算凭证，通过会计相互监督； 2. 空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任； 4. 建立健全严格的开支审核、审批制度： 1. 在规定范围内使用现金（现金限额待定），所有超限额的支出，必须以支 票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准， 方可付现； 2. 所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批 制度； 5. 出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否 办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回；如出纳凭不符合手续的凭证 付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿； 6. 出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金 和挪用现金，违者按偷窃论处； 7. 出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收； 8. 周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找 零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任； 9. 各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任； 10. 出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章 ，以示原始单据已报销； 11. 收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔 付，遵循长缴短赔的原则； 12. 核定库存现金，收银员周转金限额（收银周转金，实行三班交接），库存现金 ，周转金最高限额，一般只保留3000元（待定），严禁用不符合财务制度的 凭证顶替库存现金，周转金； 13. 严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况， 严格登记； 14. 酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算， 任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存 ，严禁白条抵库； 15. 实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度（每星期 至少检查一次）， 并做好记录，杜绝弊端发生； 16. 会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手 续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接 交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份； 17. 严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中； 18. 严禁采购物品及办理其它业务索要回扣（包括礼品），若供应商、客户执意要 给予回扣（包括礼品），应如数交公；若私自占有，按贪污论处； 19. 严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及 部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款；
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