231财务内部控制流程(doc)
| | | | | | | | | | | | | | | |宝洁|分 销 售 |客 户| | | |客户服务部 |财务部 |销售部 |管理系统部 |人力资源部 |法律部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |客户服务经理 |财务经理 |销售经理 |管理系统经理 |人事经理 |法律部经理 | | | | ----------------------- 输出： 1. 最新的操作程序的建立 内部控制的建立 输入： 1. 操作程序的建立 2. 计划的改进 步骤： 1. 财务经理回顾所有能保证公司财产安全程序的名单 2. 必须指明程序主管人员 3. 程序主管负责记录程序执行步骤 4. 程序执行记录必须由财务经理，决经理/程序主管决定通过 5. 完成程序 方法： 1、程序必须定期执行和更新 说明： 全球内部审计定义为调节地区的名单和内部调节程序的记录。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 内部调节 编号：7.3.2 要素： 内部调节的建立 地点：总部 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计
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