2001年DAOMING集团有限公司绩效考核(doc)
2001年DAOMING集团有限公司 财务制度指南 第11号 项目业绩考评 　 　 2001年****项目部 经营和管理目标责任书 为加强项目管理，建立和完善内部经济责任制，推行项目目标管理，全面完成处长任期 目标，经隧道工程处（以下简称甲方）与隧道工程处****项目部（以下简称乙方）协商 同意，签订如下目标责任书： 第一条 项目名称：*********工程。 第二条 全部项目应完成的经营管理目标： 1、完成合同内产值***万元，目标产值为***万元。 2、实现目标利润***万元。 3、实现项目贡献***万元。其中（1）固定资产折旧***万元；（2）固定资产大修费*** 万元；（3）工资附加费（工会经费、教育经费、职工福利费等三项）***万元；（4）社 会保险统筹基金（基本养老金、补充养老金、工伤保险、失业保险、住房公积金等五项 ）***万元；（5）人头管理费***万元；（6）内部职工工资***万元。 4、合同期满收回工程质保金后，累计上交货币资金***万元（即实现利润与除职工工资 之外项目贡献两项之和）, 无欠处往来款。 5、工程成本降低 ⑴管理费开支指标***万元； ⑵招待费支出指标***万元； (3)成本降低率***%。 6、工程分项合格率100%,工程分项优良率在90%以上, 杜绝一次直接经济损失10万元以上的质量事故。 7、实现安全生产,杜绝因工亡人和因工重伤事故。 8、工期兑现100%。 9、主要设备完好率90%以上,利用率60%以上。 10、做好ISO9000贯标工作。在内审和外审中，不出现严重不合格，轻微不合格不超过3 项。 11、人均年收入13000元以上。 12、全面履行集体合同，无拖欠职工工资。 13、综合治理达标。 14、计划生育达标。 第三条 审计与考核 处成立项目部经营和管理目标责任制工作领导小组，负责目标责任状的编制和考核。分 别按年度和项目竣工且质保金收回后，两次考核。各单位年底将目标责任书的执行情况 ，写出自检报告报处，并将需抵上交款的费用交有关部门签认，由处实施审计与考核， 并作出审计考核结论。项目竣工且质保金收回后，由处审计部门综合考核，并作出审计 结论。依据考核结论分别兑现。 第四条 奖励与处罚 1、乙方签订目标责任书时，项目主管交纳风险抵押金*****元。 2、奖励条款： （1）全面完成责任目标，按交纳风险抵押金的**倍奖励项目长，并退回风险抵押金及利 息。 （2）超产值奖励：完成合同内产值的，只按第（1）奖励条款兑现；完成目标产值的， 按超额产值的**%奖励；超过目标产值的，再按超额的***%奖励。 （3）超利润（并银行上交）奖励：完成目标利润的，只按第（1）奖励条款兑现；超过 目标利润的，再按超额的**%奖。 （4）实现项目贡献（并通过银行上交职工工资外的部分）奖励实际项目贡献额的**%； 超过目标贡献的，再按超额的**%奖励。 （5）项目部通过努力，扩大合同管区，增加投资部分，按增加金额的1‰奖励。 （6）实现滚动发展的，按处2000（115）号《承揽任务管理办法》奖励，同时，减免10%该 工程的应上交利润。 （7）ISO9000贯标认证审核，通过内审的，每年奖励项目主管1000元；通过外审的，每 年奖励项目主管3000元。 （8）推动技术进步有重大突破或推进现代化管理取得显著成绩的由甲方酎情给予一定的 荣誉和物质奖励。 （9）年度上交款超额完成的，完成上交款计划内的，按上交额的0.3%奖励；超额上交的 ，按超额的0.4%奖励。并设设单项奖，针对年度超额上交款，按超额的**%奖励。 3、处罚条款 ⑴上交款、利润、安全和质量四项指标均为一票否决指标，其中一项没有完成，视为项目 责任书未完成，不予兑现奖励（含年度兑现），并处以交纳风险抵押金（含利息在内） 等额罚款。 ⑵上交款、利润、安全和质量四项指标完成，而其他指标有未完成的，先按交纳风险抵押 金的**倍确定奖金总额，然后再对项目主管按每未完成一项扣减奖金额的10%，计算出项 目主管应得的奖金。往来欠款指标未完成，按10%的比例扣减奖金总额。拖欠职工工资的 ，待补发职工工资后兑现奖金。 （3）未按年度分解目标完成当年银行上交款指标的，扣减其已交风险抵押额度的50%， 并在整个合同兑现时不予返还。 （4）丢失管区按损失投资额的1‰处罚项目主管。 4、兑现办法 （1）年度兑现。年度考核兑现的指标有产值、利润、贡献、安全、质量、工期、上交款 、往来款、贯标、集体合同等10项内容，按年度分解目标进行考核兑现。 年度兑现奖金的基数为个人风险抵押金除以工期跨年数，然后在此基础上再按奖励条款 或处罚条款进行加减，得出本年度兑现奖金。奖金全额发放，不再扣留。最后一个年度 的奖金，当年不兑现。 （2）竣工兑现。竣工考核兑现的指标有产值、利润、贡献、安全、质量、工期、上交款 、往来款、贯标、集体合同、工程成本降低率、设备完好率、人均年收入、综合治理达 标、计划生育达标等15项指标，在质保金收回之后，按审计部门考核结论兑现。 按责任书条款进行逐条考核之后，计算出项目主管应得的总奖金额，扣除年度兑现额之 后，将余额一次性发放。同时，返还其风险抵押金本金及利息。 （3）竣工后，审计结论认定总的未实现目标的，按上述处罚条款计算处罚金额之后， 责令收回虚报冒领的年度兑现奖金，同时处以冒领奖金1倍的罚款。 （3）中途离任的，实施审计后，依据审计结论进行年度兑现，不再参加竣工总兑现，完 成责任目标的，返还风险抵押金。 5、对因管理原因造成直接经济损失或亏损的，根据损失情况由考核组在年终决定处罚 数额。 6、项目亏损，不得乱发奖金。合同兑现时，除按本责任书没收风险抵押金之外，再按 局监（98）312号文规定对项目主管实施经济处罚。 第五条 附则 1、产值指标，以业主的实际批复数为准，进行考核兑现。项目贡献指标中的折旧、大修 按实际投入设备进行考核；工资附加费、社保基金、职工工资等按实际人数进行计算。 2、项目副职要与项目主管签订目标责任书，经项目主管考核完成合同指标的，按不高于 项目主管奖金兑现总额的60%计发奖金。科室人员实行风险抵押金制度，其兑现不与项目 主管的奖金进行比例挂钩。 3、本目标责任书甲乙双方签字后生效，一式二份，双方各执一份。 甲 方：************隧道工程处 处 长： 书 记： 乙 方：DAOMING隧道处****** 项目经理： 项目书记： 二00一年**月**日 ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司DAOMING集团有限公司 财务制度指南 第11号 项目业绩考评二 关于实行新的《项目经营和管理目标责任状》 有关问题的说明 今年是“十五”计划的开局之年，进入企业改制的攻坚年。市场的激烈竞争，在一定程度 上，也迫使企业不断完善内部管理机制。为适应现代企业制度，完善内部承包办法，进 一步明确责任状的权利和责任，提高风险意识，为下一步建立项目长业绩考核办法打基 础，结合各单位的实际情况，经研究，对我DAOMING公司下半年承包责任状进行较大的变 动，具体情况说明如下： 一、订立的责任状形式作了调整。下半年新签订的为 “大合同”，每个工程项目签订一个总的责任状，设总目标和年度分解目标，年度考核与 项目竣工总考核相结合。不再执行过去按每年度签订承包合同的政策，除非因合同条件 产生较大变化的，一般情况对合同目标不再进行调整。这样做，比分年度合同更便于操 作，更能体现项目部综合情况的考核。年初已经签订资产经营责任书的，按原合同进行 兑现，暂时实行“双轨制”，逐步向现行责任状形式过渡。 二、承包责任状的目标作了调整。 1、产值。新设了“合同内产值”和“目标产值”双重产值考核指标。完成合同内产值的，只 按风险抵押金的**倍进行兑现，无超额奖励，超过目标产值的，再按超额的**奖励。也 就是说，仅完成中标合同投资的，不计算超额奖，主要目的是鼓励通过多种手段增加投 资。 2、利润。 （1）新设“目标利润”指标。“目标利润”是项目中标后依据历史成本、参照具体情况而初 步评估的结果，每个项目不一样，如有的是利润率是5%，有的是10%，有的是20%，但是 ，都是“目标利润”，是项目部必须实现的，完成目标利润的，其所得的兑现奖励也是一 样的，都按风险抵押金的**倍进行返还。只有超额利润才能获得超额奖。这样通过制定 “目标利润”，用经济杠杆，最大限度地调整大项目与小项目、“肥标”与“瘦标”之间的先 天性利润差别，使大家都在同一条起跑线上，“目标利润”之内的奖金兑现，人人平等。 同时，对超目标利润部分进行高额奖励，调动项目部追求利润的积极性。 （2）是体现了利润最大化是企业追求的目标，改变过去只讲上交款而说不清上交的是什 么款的做法，将净利润作为上交款的核心内容，只有净利润指标保证了，“上交款”才真 正是项目部的上交款。 3、项目贡献。新设“项目贡献”指标，内容为折旧、大修、工资附加费、社保基金、职工 工资等项目，都是在利润形成之前，从成本中开支的。实际上，这些内容除职工工资之 外，已经包含在过去合同中的上交款指标中，今年予以进一步明确。对“项目贡献”金额 进行奖励，表现出他们对全DAOMING公司的总“贡献”，通过奖金兑现予以肯定。体现出自 带队伍且养设备的项目部和管理型项目部对全DAOMING公司贡献的大小的区别，调动前者 的积极性。 4、上交款。 （1）上交款指标等于实现利润+除职工工资之外项目贡献。 （2）上交款指标由年度指标进行分阶段控制，是年度考核的最重要内容，确保年度上交 款就是确保利润成果，就是确保全DAOMING公司的资金运作，并对年度超交款的设单项奖 。年度超交款的超额兑现奖，作为总合同兑现之外的部分，是单项奖，不象其他年度目 标奖一样从总奖励中抵扣。 （3）在确定年度上交款指标时，已充分考虑到质保金和工程款拨付比例的问题，这个差 额，与DAOMING公司垫资一同作为欠DAOMING公司往来款确定。 5、考虑避免指标的重复考核，尽可能不用相对指标，而多用绝对指标，本次责任状取消 了原“产值收益率”指标。 6、管理费控制指标按项目部本级人数，年人均6万元测算，其他成本控制指标按局统一 规定执行。 三、兑现考核办法进行了较大的调整 （1）风险抵押金。改变过去只交8000元的做法，项目主管交纳高额风险抵押金，每人* *万元，更能体现风险意识，只要目标完不成，按考核办法否决的，全部罚没风险抵押金 。 （2）考核兑现形式分年度兑现和竣工后合同总兑现两种考核。年度兑现只兑现10项内容 ，奖金兑现的基数为个人风险抵押金除以工期跨年数（如工期3年的，除以3），再按奖 励条款或DAOMING公司罚条款进行加减，计算出本年度奖金。本年度奖金全额发放，不再 扣留。但项目的最后一年度，当年不兑现。如果工程在一个年度的，不进行年度兑现， 只进行竣工总兑现。 竣工兑现在工程竣工、决算之后先进行审计，按“大合同”的所有15项指标考核，审计部 门出具审计结论，考核组计算出应兑现的奖金总额，扣除出以往年度兑现的部分（年度 超额上交款奖除外），为竣工兑现奖金。 （3）竣工兑现奖必须在工程质保金收回之后予以发放。这样做，将工程质保金与奖金兑 现“捆绑”在一起，有利于工程款的回收，有利于对工程质量的重视。 （4）年度考核与竣工考核，两次考核内容略有不同，既能实现新旧合同的平稳过渡，又 能达到宏观、总量控制的目的。 （5）对副职兑现不作硬性规定，给项目部充分自主权，只设最高限额，为主管奖金总额 的60%，各单位可根据自已的实际情况确定，但项目部科室的奖金兑现只能实行风险金制 度，不能与项目主管挂钩。 （6）有拖欠内部职工工资的，待补发工资后再兑现项目主管奖金。 （7）项目部的奖惩兑现是实行项目长年薪制的一种初级形式，是项目主管工资收入的一 部分，是对项目主管的成绩用经济手段的肯定与认同，对这种合法的收入应予以肯定与 公开。 四、奖惩规定作了相应的调整 1、奖励与DAOMING公司罚条款分两个层次，更加明了，更容易计算，达到项目主管自己 就可以算出奖金的目的。 2、对一些重复性的奖励如往来款指标、产值收益率指标的奖励进行了修正。 3、仍旧强调上交款、安全、质量指标的重要性，同时，把利润指标也纳入一票否决指标 之内。 4、贯标中的内外审指标，仍按年度分别进行兑现。 5、为鼓励完成年度上交款，加强DAOMING公司机关的资金调度，单设一项年度超额上交 款奖，不作为总合同兑现时的抵扣， 6、竣工审计考核未实现目标的，除按规定计算罚金之外，责令收回冒领的年度兑现奖金 ，同时DAOMING公司以冒领奖金1倍的罚款。 项目部经营管理目标责任状是加强项目管理的重要内容，我们这一次的新的责任状考虑 得较多的是用市场的观念去解决问题，利用经济杠杆去调整项目部与项目部、项目部与 工...
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