企业所得税纳税申报表样表
企业所得税纳税申报表


税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元

纳税人识别号
纳税人名称
纳税人地址 邮政编码
纳税人所属经济类型 纳税人所属行业
纳税人开户银行 纳税人帐号
收

入

总

额 行次 项 目 金 额
01 销售（营业）收入（见附表一）
02 减：销售退回
03 折扣与折让
04 销售（营业）收入净额（1-2-3）
05 投资收益（见附表二）
06 投资转让净收益（见附表二）
07 补贴收入
08 营业外收入
09 其他收入(见附表三)
10 收入总额合计（4+5+6+7+8+9）
11 销售（营业）成本（见附表四）
扣

除

项

目




应
纳
税
所
得
额 12 销售(营业)税金及附加
13 财务费用
14 管理费用及销售(营业)费用
15 投资转让净损失(见附表二)
16 营业外支出
17 扣除项目合计(11+12+13+14+15+16)
18 纳税调整前所得（10-17）
19 加：纳税调整增加额(20+21+……+29)
20 其中：工资薪金纳税调整额（见附表五）
21 福利、工会及教育经费的纳税调整额（见附表五）
22 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表六）
23 广告支出纳税调整额（见附表七）
24 捐赠支出纳税调整额（见附表八）
25 各项保险缴款纳税调整额(见附表九)
26 坏帐损失纳税调整额（见附表十）
27 呆(坏)帐准备纳税调整额（见附表十）
28 股权投资转让净损失纳税调整额(见附表二)
29 其他纳税调整增加额（见附表十一）
30 减：纳税调整减少额（见附表十二）
31 纳税调整后所得（18+19-30）
32 减：技术开发费用附加扣除额(32≤31)
33 减：弥补以前年度亏损（请填附表十三）(33≤31-32)
34 减：免税所得（见附表十四）(34≤31-32-33)
35 加：应补税投资收益已纳税款
36 应纳税所得额（31-32-33-34+35≥0）
应纳所得税 37 适用税率
38 应缴所得税额(36×37)
39 加：境外所得应纳税额(见附表十五)
40 减：应补税的境内投资收益的抵免税额(=35)
41 减：境外所得抵免税额(见附表十五)
42 减：经批准减免的所得税额(（见附表十四）
43 国产设备投资抵免所得税额
44 实际应缴所得税(38+39-40-41-42-43≥0)
45 核定的就地预缴比例
46 就地应缴所得税额(44×45)
47 减：期初多缴的所得税额
48 已预缴的所得税额
49 应补（退）的所得税额(44-47-48或46-47-48)
纳税人声明：
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

法人代表签字： 纳税人单位公章：
中介代理机构声明：
谨声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和相关法律的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

注册税务师签字： 中介机构签章：
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