会计报表分析系统
被审计单位名称： 查验人员： 日期： 索引号：X5-7
所属时期或截至时间： 复核人员： 日期： 金额单位：人民币元
项目名称 上年数 本年数 上年结构 本年结构 比例增减 结构排序 增减排序 结果

流入结构：
一、经营活动产生的现金流量
销售商品，提供劳务收到的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的税费返还 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他与经营活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
经营活动现金流入小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
借款所收到的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
现金流入总计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
流出结构：
一、经营活动产生的现金流量
购买商品，接受劳务支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付给职工以及为职工支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的各项税费 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他与经营活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
经营活动现金流出小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投资活动产生的现金流量
购建固定资产无形资产其他资产支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投资所支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投资活动现金流出小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、筹资活动产生的现金流量
偿还债务所支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
分配股利利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
现金流出总计 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
四，汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五，现金及现金等价物增加净额 0.00 0.00
被审计单位名称： 查验人员： 日期： 索引号：X5-8
所属时期或截至时间： 复核人员： 日期： 金额单位：人民币元
指标名称 指标说明 分子数值 分母数值 上年数 分子数值 分母数值 本年数 增减 结论
一、获利能力分析
1、长期资本报酬率 （利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、资本金收益率 净利润/资本金总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、股东权益报酬率 净利润/股东权益平均值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、总资产利润率 （利润总额+利息支出净额）/平均资产总值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、毛利率 毛利润/销售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、营业利润率 （营业利润+利息支出净额）/销售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、销售净利率 净利润/销售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
8、成本费用利润率 营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
二、短期偿债能力分析
1、流动比率 流动资产/流动负债 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
2、速动比率 速动资产/流动负债 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
3、现金比率 （货币资金+有价证券）/流动负债 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
三、长期偿债能力分析
1、资产负债比率 负债总额/资产总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、产权比率 负债总额/所有者权益总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、有形净值债务比率 负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、利息保障倍数 （税前利润+利息费用）/利息费用 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
5、营运资金长期负债比率 （流动资产-流动负债）/长期负债 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
6、长期负债比率 长期负债/负债总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、融资结构弹性比率 弹性融资/融资总量 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 异常
四、资产管理效果分析
1、总资产周转率 产品销售收入净额/平均资产总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、固定资产周转率 产品销售收入净额/固定资产平均净值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、流动资产周转率 产品销售成本净额/流动资产平均占用额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、应收账款周转率 赊销收入净额/应收账款平均余额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、存货周转率 销货成本/存货平均余额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、营业周期 应收账款周转天数+存货周转天数 0 0 0.0%
五、现金流量分析
1、经营活动净现金比率1 经营活动净现金流量/流动负债 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、经营活动净现金比率2 经营活动净现金流量/负债总额 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、净利润现金保证比率 经营活动净现金流量/净利润 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、销售收入现金回收比率 经营活动净现金流量/销售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%

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