大型公司财务年报表样本
现 金 流 量 表
财会年企03表
编制: 年度 单位:元
项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额
一、经营活动产生的现金流量: 1 — 现金流入小计 18 -
销售商品、提供劳务收到的现金 2 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19
收到的税费返还 3 投资所支付的现金 20
收到的其他与经营活动有关的现金 4 其中：购买子公司所支付的现金 21
现金流入小计 5 - 支付的其他与投资活动有关的现金 22
购买商品、接受劳务支付的现金 6 现金流出小计 23 -
支付给职工以及为职工支付的现金 7 投资活动产生的现金流量净额 24 -
支付的各项税费 8 三、筹资活动产生的现金流量： 25 —
支付的其他与经营活动有关的现金 9 吸收投资所收到的现金 26
现金流出小计 10 - 借款所收到的现金 27
经营活动产生的现金流量净额 11 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 28
二、投资活动产生的现金金流量： 12 — 现金流入小计 29 -
收回投资所收到的现金 13 偿还债务所支付的现金 30
其中:出售子公司所收到的现金 14 分配股利、利润或偿付利息所支付现金 31
取得投资收益所收到的现金 15 支付的其他与筹资活动有关的现金 32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 16 现金流出小计 33 -
收到的其他与投资活动有关的现金 17 筹资活动产生的现金流量净额 34 -
现 金 流 量 表
会年企03表(续表)
编制: 年度 单位:元
项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额
四、汇率变动对现金的影响： 35 递延税款贷款贷项（减：借项） 52
五、现金及现金等价物净增加额： 36 - 存货的减少（减：增加） 53
补充资料： 37 — 经营性应收项目的减少（减：增加） 54
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 38 — 经营性应付项目的增加（减：减少） 55
净利润 39 - 其他 56
加:*少数股东损益 40 经营活动产生的现金流量净额 57 -
减：*未确认的投资损失（以“+”号填列） 41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58 —
加:计提的资产减值准备 42 债务转为资本 59
固定资产折旧 43 一年内到期的可转换公司债券 60
无形资产摊销 44 融资租入固定资产 61
长期待摊费用推销 45 其他 62
待摊费用减少（减：增加） 46 3、现金及现金等价物净增加情况： 63 —
预提费用增加（减：减少） 47 现金的期末余额 64 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 48 减：现金的期初余额 65 -
固定资产报废损失 49 加：现金等价物的期末余额 66
财务费用 50 减：现金等价物的期初余额 67
投资损失（减：收益） 51 现金及现金等价物净增加额 68 -

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