樊李东老师的内训课程
一、居民企业和非居民企业 ·如何界定居民企业和非居民企业 ·什么是实际管理机构如何判断 ·居民企业和非居民企业的税率有何不同 ·哪些非居民企业取得股息、红利可享受低税率 ·新法实施前居民企业间的股息、红利是否可以免税 二、收入确认 ·所得税法上的收入包括哪些来源和形式 ·税法上判断收入实现的原则是什么 ·不同来源的收入应在什么时点确认收入实现 ·什么情况下应确认视同销售 ·视同销售的金额应如何确定 三、费用扣除 ·什么是合理的工资薪金 ·职工福利费应如何列支 ·工会经费和职工教育经费的税前列支有何要求 ·赞助费、广告费和业务宣传费在扣除要求上有何不同 ·补充养
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部分：基础的背景、控制模型与相应的实践内部控制综合分析公司治理分析个人舞弊的自我合理化分析职业经理道德分析企业实证分析美国与中国内部控制实践新状态美国的基本法律框架中国的基本法律框架内部控制-整合框架-[COSO]5/17/81/232内部控制概念分解分析COSO的五个构成框架与案例分析COSO的17要素分析与实质缺陷COSO的81次关注点分析其他有效的控制模型根植公司组织结构的财务控制与IT系统控制。跨国公司基于COSO内控实践经典问题第二部分：萨班斯－奥克斯利法案萨班斯－奥克斯利法案的基本内容1．SOX 302条款2．SOX 402条款3．PCAOB的基本作用4．关键控制的判断5．如何确定
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模块一、现金流预测 -现金预测的目标 -时间范围和预测期间 -现金流预测模型 -银行对账 -现金预测过程–短期和长期预测;收付法和分摊法;现金流量预测表表样 模块二、课堂练习：现金流预测 -预测现金需求和投资余额的实用练习 模块三、将现金流预测与营运资金管理相结合 -减少浮差的措施 -提高收款效率、以提高销售变现天数—锁箱、干预账户、远程支付与支付控制 -优化营运资金 -订单到现金和购买到支付的循环 -供应商融资、分销商和渠道融资、存货融资 -会计和合规议题 模块四、现金投资 -投资工具和资产类别选择 -收益率曲线 -可投资现金的大化 -设定投资业绩基准
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一、现金流量基础1、现金流量在企业运作中的作用2、现金和现金等价物3、现金流量表的要素种类4、经营活动现金流量表的编制方法4.1直接法4.2间接法5、现金流量与资产负债表和利润表核对6、非现金流量融资与投资的活动案例与练习二、现金流量表的报告1、按中国会计准则第31号2、按国际会计准则7号（IAS7）3、按美国会计准则（FASB, 1987)案例与练习三、营运资本的分析1、营运资金短缺的原因分析2、与运营有关的资金运营周期3、营运资金的供应4、营运资金的需求5、净现金及其在财务管理中的作用6、理解国家的货币政策与财政政策7、净现金的分解8、净现金缺陷的原因案例与练习四、资金管理实务1、资金管理
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模块一、卓越的财务分析师1、热身运动-确定上市公司的财务管理的目标2、财务部的职责3、为何为谁进行财务分析4、财务经理的职责5、如何登上财务管理“金字塔”6、讨论：何为财务分析与企业的问题7、上市公司财务分析师的基本素质8、上市公司财务分析的专业技能9、上市公司财务报表分析的前提10、上市公司对会计准则的确认模块二、财务分析核心思路1、财务分析的利器2、个层次的核心思路3、第二个层次的核心思路4、财务分析中的哲学5、财务分析的终点目标模块三、财务结构分析1、资产负债表的功能、关系、作用与问题2、资产负债表的会计，财务与法律意义3、财务报表的11个重大关系3种关键形态4、资产负债表中几个决定职业
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新准则增订和修订内容解析一、2014年新颁布和修改的准则内容二、企业会计准则第30号——财务报表列报1、整合现行规范性条款，充实完善相关内容2、财务报表构成3、基本需求变化4、资产负债表有哪些变化5、利润表有哪些变化6、现金流量表的变化7、所有者权益变动是由哪两个因素引起的？8、附注新增要求三、企业会计准则第2号——长期股权投资1、长期股权投资范围的变化2、初始投资成本的确认发生了哪些变化？3、与投资直接相关的费用的3种处理办法4、后续计量：成本法与权益法的转换衔接5、长期股权投资转为持有待售资产怎样进行会计处理6、长期股权投资转为持有待售资产怎样进行会计处理7、处置权益法下的长期股权投资，如