1、税收筹划兴起的背景1）几乎100的企业偷逃税2）几乎100的企业多缴税2、税收筹划的概念1）税收筹划的概念2）税收筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别3、税收筹划的基本类型1）优惠型税收筹划2）节约型税收筹划4、税收筹划的原则—成本效益原则5、税收筹划的特点1）事前性2）合法性3）综合性4）目的性5）操作性6、税收筹划的五大环节7、税收筹划的限定因素1）政策的限定2）目标的限定8、税收筹划的程序9、税收筹划十八法1）组织形式筹划法2）价格筹划法3）销售方式筹划法4）扣除项目筹划法5）投资收益筹划法6）形式转化筹划法7）化整为零筹划法8）二点一线筹划法9）合并筹划筹划法10）分立筹划筹划

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部分：增值税实务操作一、增值税基本理论（一）增值税的类型1）生产型增值税2）收入型增值税3）消费型增值税（二）增值税的性质与特点1）增值税的性质2）增值税的特点二、增值税主要税制构成要素（一）纳税人1）纳税人的基本规定2）两类纳税人的划分及其认定标准（二）征税范围1）征税范围的一般规定2）征税范围的特殊规定3）增值税与营业税征税范围的划分（三）税率1）基本税率2）低税率3）零税率4）征收率（四）税收优惠政策1）免税2）即征即退1003）即征即退504）先征后退5）规定法定征收率6）起征点7）增值税纳税人放弃免税权的处理（五）销项税额1）销售额的一般规定2）需要换算的情形3）核定销售额4）特殊销

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部分：营改增实务操作一、营改增原因分析与改革进程（一）营改增原因分析1）增值税可以避免重复征税2）避免重复征税是以抵扣链条完整为前提3）抵扣链条不完整的后果（二）改革进程1）部分行业部分地区试点2）部分行业全国范围3）所有行业全国范围二、增值税的征税范围及税率、征收率（一）增值税的征税范围1）交通运输业2）研发和技术服务3）信息技术服务4）文化创意服务5）物流辅助服务6）有形动产租赁服务7）鉴证咨询服务（二）视同提供应税服务1）视同提供应税劳务的概念2）非营业活动（三）特殊业务的税务处理1）混合销售行为2）兼营非应税劳务（四）零税率和免税的规定1）零税率与免税的区别2）零税率的具体实现方式3）

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知己篇目标：掌握企业纳税风险评估的方法，了解企业日常运营主要涉税风险及其防范方法，掌握主要税种的自查方法与相关自查技巧。主题切入：1）从纳税风险分析模型看待企业的税务风险管理2）从税务风险自测结果看税务风险管理的必要性与紧迫性一、纳税风险自我检测与风险评估（一）税负异常与否分析（二）收入完整与否分析（三）收入确认时间分析（四）视同销售情况分析（五）成本合理性分析（六）费用合理性分析（七）扣除项目合理性分析（八）非经常性损益合理性分析（九）关联方定价合理性分析（十）非关联方串谋分析提高：税务稽查部门特别关注的核心财务指标二、企业日常运营中的涉税风险及其防范（一）采购涉税风险及其防范1）供应商选择

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部分纳税筹划基础（一）纳税筹划兴起的背景1）几乎100的企业偷逃税　2）几乎100的企业多缴税（二）纳税筹划的概念1）纳税筹划的概念2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型1）优惠型税收筹划　2）节约型税收筹划（四）纳税筹划的原则—成本效益原则（五）纳税筹划的特点1）事前性2）合法性　3）综合性4）目的性5）操作性（六）纳税筹划的五大环节1）企业组建过程中的纳税筹划2）企业筹资过程中的纳税筹划3）企业投资过程中的纳税筹划4）生产经营过程中的纳税筹划5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划（七）纳税筹划的限定因素1）政策的限定2）目标的限定（八）纳税筹划的程序1）节

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部分纳税筹划基础（一）纳税筹划兴起的背景1）几乎100的企业偷逃税2）几乎100的企业多缴税（二）纳税筹划的概念1）纳税筹划的概念2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型1）优惠型税收筹划2）节约型税收筹划（四）纳税筹划的原则—成本效益原则（五）纳税筹划的特点1）事前性2）合法性3）综合性4）目的性5）操作性（六）纳税筹划的五大环节1）企业组建过程中的纳税筹划2）企业筹资过程中的纳税筹划3）企业投资过程中的纳税筹划4）生产经营过程中的纳税筹划5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划（七）纳税筹划的限定因素1）政策的限定2）目标的限定（八）纳税筹划的程序1）节税目标

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