全面预算管理和控制

日期地址：2025年6月21-22日上海; 8月28-29日上海；10月30-31日上海;12月27-28上海；

培训费用：5280元/人（含培训费、资料费、午餐、税费等）

课程收益

把握全面预算管理的理念和特点

学习预算的编制流程、编制内容与实施步骤

学会运用全面预算管理工具加强企业内部控制

学习大型企业全面预算管理与控制的案例和先进经验

明确预算的反馈、分析与评估对业绩考核及改进管理的作用

培训对象

财务总监、财务经理；企业经营管理层、中层管理人员；企业部门经理（研发、生产、销售等部门）；企业项目经理、分公司负责人

培训大纲

1、企业为什么要进行全面预算管理与控制

预算管理和控制的重要性

传统的财务预算

全面预算管理

全面预算管理到底能给企业带来什么

有效的预算控制体系将是怎样的

预算管理的原则 

2、怎样编制预算

预算编制的方法

策略性预算编制的程序

编制预算前应准备的资料

收入/费用/生产/采购/CAPEX/资金预算编制

零基预算

预算编制成果

预算的原则性与灵活性

静态预算

弹性预算

滚动预算

案例分析：

英国上市公司Bakkavor集团年度预算编制

长虹通过规模扩张做行业的龙头老大，但结果未给企业带来实质性增长的背后原因？

丰田汽车战略的SWOT分析&P&G战略分析

3、预算的跟踪和控制

事前控制：

  1）预算战略规划

  2）预算目标的落实和平衡

  3）如何建立有效的预算跟踪体系

事中控制：

  1）如何建立并完善各项管理制度

  2）如何把握预算内和预算外的管理和控制

事后控制：

  对预算执行的分析与下一步行动计划，包括：

  1）差异分析的重点和方法

  2）如何有效地推动责任成本中心完成预算目标

  3）预算控制与绩效管理

案例分析：

集团下的预算报表体系设立和常态化管控

世界500强企业如何通过运营现金周期降低企业费用并加速企业运营速度实现行业的异军突起？

案例分析2：公司预算管理的常见问题分析与借鉴

1、什么样的预算可以说是"好"的预算

2、预算的作用如何体现的

3、公司为什么要做预算

4、为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么？

5、对预算控制作用的理解

6、能超越预算吗？

7、费用预算博弈与年末突击花钱

8、预算目标达成和绩效考核的博弈

9、预算目标毛利率和产品定价

10、采购价格的KPI

11、注重目标利润预算忽视现金流预算

12、预算的控是财务这只手去“控”还是责任成本中心那只手去“控”

13、预算目标是“讨价还价”的游戏吗？

14、预算编制和执行是2套管控体系吗？

15、月度回顾、季度总结及预算差异的行动计划

16、“本位主义”

17、节流且忘记了“开源”

18、上行下不效

4、预算的反馈和改进

预算总结会议　

预算控制的反馈机制—成本分析与调整　

对预算执行的分析与调查　  

预算差异分析与责任回归　

改进预算(betterbudgeting)　

超越预算(beyondbudgeting)　

企业负责预算编制、控制的相关人员

财务人员在预算中的角色

预算和绩效考核　

案例分析：

销售收入和利润实现了董事会约定的增长率是否可以发年终奖？
讲师介绍：William Wu

教育背景

l 管理学学士、金融硕士

专业领域

l 曾任多家知名企业的中国区财务经理、财务总监及欧洲知名食品企业的运作总监，在财务管理和工厂运作管理方面拥有近30年以上的外企财务管理工作经验。

l 曾从事于世界500强的欧美快速消费品行业、新加坡上市公司包装行业，石油新能源行业、进出口贸易耐用消费品OEM加工、中国第一家新兴医学实验室服务性行业、现代农业和特级企业建筑业。

l 熟悉中国会计制度、税法和国际会计准则（IFRS），对企业财务预算和内部控制管理、成本核算、现金流量控制以及企业运营管理效率的提升有丰富的实战管理经验和成功业绩。

l 对生产型企业的外部采购和企业并购有成功的操作案例。

主要业绩：

ü 建立了百事集团亚太区第一套富有成效的土豆种植项目财务成本控制核算管理体系。

ü 2003年HONG LEONG GROUP(新加坡上市公司)内部审计评为“C级-满意”。

ü 2008年Bakkavor集团公司(伦敦上市公司)内部审计评为“C级-满意” 。

ü 2016年建业科技成功新三板上市。

ü 通过建立可操作性的KPI和优化流程管理推动降低成本费用，曾成功节约成本+500万元。

ü 制定并完善了一整套公司内部控制管理的财务手册，成功操作了公司自身被并购。

ü 项目收购和兼并：山东Halo项目和广州Car项目成功操作；

ü 在担任运作总监时：
1）优化供应链管理，主要原料采购成本同比下降+10%；

2）整合区域销售渠道和扩大NPD，区域销售增长+20%。

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》 《现金流量与运营资金管理》 《全面预算与绩效控制管理》《企业成本管理实践》《公司财务诊断与分析》《财务报表解读》……

主要客户包括：

BP、壳牌、汉高、施耐德、科勒、通用电气、康明斯、联合利华、索尼爱立信、飞利浦、戴尔、霍尼维尔、博世力士乐、迪爱生、华瑞制药、中美史克、拜尔医药、诺和诺德、菲利普莫里斯、摩根大通、麦肯锡、家乐福（中国）、梅赛德斯-奔驰、统一企业、卡夫食品、马氏食品、普睿司曼、圣戈班、三星电子、约翰迪尔、康宁司、百胜餐饮、米其林、交通银行、民生银行、花旗银行、中原信托、中国人寿、中国铝业、中远集团、青岛啤酒、腾讯控股、长安汽车、东风汽车、北汽福田、国药控股、李宁公司、国美电器、苏宁电器等
培训风格：

不拘泥于学院派的理论教学，强化实战经验，深入浅出，将高深的理论通过大量的案例讲解透视企业管理和财务管控的内涵。化繁就简，易学易懂，普及现代化的财务管理理念。

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主题

上课时间

2025年06月21-22日 上海2025年08月28-29日 上海2025年10月30-31日 上海2025年12月27-28日 上海

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