房地产建筑施工行业“营改增”政策解读与企业应对
房地产建筑施工行业“营改增”政策解读与企业应对详细内容
房地产建筑施工行业“营改增”政策解读与企业应对
第1讲 增值税的前世今生与述评
1. 中国大陆增值税的改革历程（1994---2016）
2. 什么是营业税？营业税与增值税的区别？
3. 营业税与增值税对企业有什么影响？
第2讲 揭开房地产增值税神秘面纱
1. 增值税纳税人：一般纳税人与小规模纳税人？如何界定，又有何区别？
2. 增值税的类型
3. 增值税税率：“营改增”核心内容
4. 什么是增值税进项税，如何确认，什么时候确认？什么时候进项税要转出，如何避免进项税额被转出？…..
5. 什么是增值税销项税，如何计算？销售额如何确定？什么是价外费用，又该如何处理？什么是视同销售，视同销售又该如何处理？什么销售返利，又该如何处理？…..
6. 增值税如何计算的？税负又是如何测算的？
7. 房地产开征增值税后如何与土地增值税相协调？地价款能否进行抵扣序列？
8. 房地产业有没有增值税税收优惠呢？
9. 增值税的征收管理：纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点.
第3讲 增值税专用发票
1. 增值税专用发票构成
2. 增值税专用发票限额管理
3. 增值税专用发票的初始发行
4. 增值税专用发票开具范围与开具要求
5. 增值税专用发票作废如何处理？增值税专用发票红字发票如何开具？
6. 什么是增值税专用发票认证？认证期限？
7. 丢失、毁损、逾期的增值税专用发票该如何处理？
8. 增值税专用发票犯罪类型？及其法律责任？
9. 什么是增值税一般纳税人辅导期？如何避免增值税一般纳税人辅导期不能正常抵扣增值税进项税额？
10. 税务机关代开增值专用发票？
第4讲 增值税的核算
1. 增值税会计科目的设置
2. 增值税一般纳税人的会计处理
3. 增值税小规模纳税人的会计处理
4. 增值税特殊业务的会计处理
第5讲房地产业“营改增”的企业应对
1. 总体策略：成立专案小组梳理现在的业务流，事先测算现有的流转税税负，如果在现行业务流与商业经营模式不变的情况下实行“营改增”其实际税负是多少？“营改增”后策略：合理合法地减少销项税额且合理合法的扩大进项税额
2. 从纳税人身份入手:一般纳税人好还是小规模纳税人好？这两者之间有何区别，法律上如何界定，实践中如何操作？
3. 从增值税计税依据入手：什么是增值税销项税额与进项税额？
4. 从增值税销项税额入手：销售额如何确定？什么是价外费用？
5. 从增值税进项税额入手：哪些项目可以进行进项税抵扣？哪些是增值税进项税额合法票据？什么情况下需要进行进项税转出？如果不转出进项要承担哪些法律责任？
6. 从增值税专用发票入手：高限额是什么？如何申请？增值税专用发票与普通发票有何区别？增值税专用如何领取、如何开具、如何保存、开错了如何处理、丢失了如何处理、逾期又如何处理？等等。违反增值税专用发票相关规定有哪些处罚措施与法律规定？
7. 从增值税税收优惠入手：什么是增值税起征点？如何利用电商规避增值税税负？哪些行业与具体经营方式有增值税税收优惠？如何利用好增值税税收优惠？
8. 从增值税税收征管入手：纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限等等，如何在充分了解增值税税收征管的基础上为我所用？
9. 从改变地产商业模式入手：拿地阶段、招投标阶段、规划设计阶段、建筑安装阶段、销售阶段等等这些具体经营地产阶段如何进行有效的纳税筹划？
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