《纳税筹划》_屠建清_企业内训课程

《纳税筹划》

培训讲师：屠建清

讲师背景：
屠建清讲师简介【基本介绍】高级会计师，世界华人专家，现任舟山市某材料有限公司（筹备上市）财务总监、总经理助理，浙江某会计师事务所副所长、管理咨询高级顾问，企管名师网特聘首席财务会计讲师，财易网、浙江师范大学特聘讲师，浙江省会计人员继续教育指详细>>

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《纳税筹划》详细内容

《纳税筹划》

**讲纳税筹划概述

一、纳税筹划的历史沿革

二、纳税筹划的基本含义

三、纳税筹划的必然性

1、纳税筹划是纳税人的基本权利

2、纳税筹划的主观动机

3、纳税筹划的客观条件

4、纳税筹划的行为规范

5、纳税筹划的积极意义

6、纳税筹划的原则

7、纳税筹划的特点

第二讲纳税筹划操作平台

一、纳税筹划原理

1.、纳税筹划的内容

（1）采用合法手段进行的节税筹划

（2）采用非违法的手段进行的避税筹划

（3）采用经济手段，特别是价格手段进行的税收转嫁筹划

（4）归整纳税人账目，实现纳税零风险

2、节税筹划

3、避税筹划

4、转嫁筹划

5、实现纳税零风险

二、纳税筹划目标分析

1、直接减轻税收负担

2、获取资金时间价值

3、实现纳税零风险

4、提高自身经济效益

5、维护主体合法权益

三、价格平台

1、价格平台概述

2、价格平台筹划方法

案例一

四、优惠平台

1、优惠平台概述

2、优惠平台筹划方法

案例二

五、漏洞平台

1、漏洞平台概述

2、漏洞平台筹划方法

案例三

六、空白平台

1、空白平台概述

2、空白平台筹划方法

案例四

七、弹性平台

1、弹性平台概述

2、弹性平台筹划方法

案例五

八、规避平台

1、规避平台概述

2、规避平台筹划方法

案例六

第三讲现代企业的纳税筹划

一、企业组建的纳税筹划

1、组织形式的筹划

2、投资行业的筹划

3、注册地点的筹划

4、投资方式的筹划

案例七

二、企业筹资与投资的纳税筹划

1、筹资渠道的筹划

2、租赁方式的筹划

3、筹资利息的筹划

4、投资结构的筹划

5、投资过程的筹划

6、固定资产投资的筹划

案例八

三、企业经营的纳税筹划

1、采购纳税筹划

2、销售纳税筹划

3、会计方法（内部核算）纳税筹划

4、产权重组纳税筹划

5、财务成果及其分配纳税筹划

案例九

第四讲具体税种纳税筹划

一、增值税的纳税筹划

1、适当选择纳税人身份

2、分散经营

3、联合经营

4、挂靠

5、混合销售

6、兼营销售

7、补偿贸易

8、交通运输业营业税改征增值税

9、现代服务业营业税改征增值税

10、金融行业营业税改征增值税

案例十

二、营业税的纳税筹划

1、选择销售价格

2、建筑工程承包

3、利用营业额节税

4、建筑安装企业节税

5、销售不动产

案例十一

三、消费税的纳税筹划

1、包装物节税

2、连续生产应税消费品

3、委托加工企业节税

4、进口商品节税

案例十二

四、企业所得税的纳税筹划

1、信托

2、租赁

3、股票投资核算方法

4、税收协定

5、利用临界点

案例十三

五、进口关税的纳税筹划

1、优惠税率

2、进口货物完税价格

3、出口货物完税价格

4、进口环节增值税节税

5、反倾销税节税

6、保税制度

7、纳税时间

案例十四

六、其他税的纳税筹划

1、土地增值税

2、资源税

3、车船税

4、印花税

5、契税

6、国外纳税

案例十五

第五讲企业所得税的税前扣除与纳税调整

一、税前扣除的基本原则

二、税前扣除的确认原则

三、税前扣除项目

四、准予扣除具体项目的确认与所得税调整

五、不得扣除项目

案例十六

案例十七

案例十八

时长:2天

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