企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建_马军生_企业内训课程

企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建

培训讲师：马军生

讲师背景：
马军生老师（北京/上海）★师从李若山教授,复旦大学会计学博士,理论经济学博士后,上海证券交易所博士后★近二十年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人★注册会详细>>

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企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建详细内容

企业内部控制与风险管理：法规指引解读及体系构建

模块	课时	涉及的内控法规及应用指引
内控基本框架、法规体系及常见问题	半天	内控基本规范
货币资金内控、财务报告的内控	半天	组织架构、人力资源、资金活动（营运）、财务报告
投融资及担保的内控	半天	资金活动（投资、融资）、担保
销售内控	半天	销售业务
采购、资产管理的内控	半天	采购业务、资产管理
全面预算管理及信息系统内控	半天	全面预算、内部信息传递、信息系统
内控体系合规要求、建设实施、评价及审计	半天	内控基本规范、内控评价指引、内控审计指引

模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

v 引言：企业舞弊与风险防范

v 内部控制理论发展与框架

v 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

v 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

u 何为控制环境？

u 如何识别和评估风险？

u 如何设计控制活动？

u 如何进行信息沟通？

u 如何实施监督？

v 中国企业内控常见漏洞及对策

v 内控实务中常见控理解误区

v 有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

v 组织结构及人员控制

v 银行账户及印鉴管理

v 票据管理

v 收款环节控制要点

v 费用报销及付款环节控制要点

v 会计核算与财务报告编制控制要点

v 财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

v 投资内控

n 一、项目筛选

n 二、初步评估

n 三、尽职调查

n 四、投资决策与交易设计

n 五、合约履行

n 六、投后管理

n 七、投资退出

n 八、投资评估

v 融资内控

v 担保管理

模块四：销售业务管理的内控要点

v 销售循环的主要业务流程概述

v 销售循环的主要风险

v 销售循环的关键控制要点

n 销售定价

n 信用管理

n 销售合同管理

n 发货管理

n 收款管理

v 销售循环内控实施方案

模块五：采购及资产管理的内控要点

v 采购循环的主要业务流程概述

v 采购循环的主要风险

v 采购循环的关键控制要点

n 请购审批

n 询价比价

n 选择供应商

n 采购合同管理

n 验收付款

n 供应商评估

v 采购循环内控实施方案

v 资产管理内控要点

n 存货管理

n 固定资产管理

n 无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统控制的内控

v 全面预算管理内控要点

n 全面预算概述及其指引解读

n 编制全面预算的内控要点

n 全面预算跟踪及调整的内控要点

n 全面预算考核的内控要点

n 全面预算管理需要注意的事项

v 信息系统及内部信息传递的内控要点

n 信息系统及内部信息传递指引解读

n 内部信息传递的主要风险及应对

n 信息系统开发的内控要点

n 信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

v 上市公司及拟上市公司的内控合规要求

v 内控建设的主要步骤及要点

v 企业内控工作过程的有效工具

v 内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

v 如何应对内控外部审计

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