内部控制与风险管理
内部控制与风险管理详细内容
内部控制与风险管理
【风险案例分析】诸葛亮六出祁山
一、 风险无处不在——风险的定义及危害
1、风险管理的起源于发展
2、风险管理可遵循的标准
3、风险管理的意义
4、常用术语的理解与误区
二、 缺乏内部控制的企业常见原因分析
1、对内部控制相关理论的全面介绍
2、什么是真正的“内部”?什么是真正的“控制”?
3、什么是COSO?COSO的内部控制整合框架包括哪些内容?
4、企业发展的基石——内部控制的核心观念
5、内部控制的局限性-成本效益原则及其它
三、内控的建立和执行
1、企业是否应该专门设立一个内控部门?
2、内控人员到底是做什么的?
3、内控体系建立和执行的五个阶段
(1)如何确定和分解目标
(2)如何识别风险
(3)如何建立控制政策:二维表、流程图、文字描述
(4)如何有效执行内控
(5)如何监督内控的执行状况:执行过程中的监督和独立的评估
四、萨奥法案及公司治理
1、何为萨奥法案?
2、萨奥法案的内容框架
3、审计人员的独立性应如何理解?
4、S302及S404
5、企业在遵循S404所面临的主要障碍
五、风险管理的原则
1、系统、结构化和及时
2、动态、迭代和适应变化
3、透明和包容
4、基于可用信息
5、考虑人文因素
6、明确不确定性
7、嵌入组织
8、定制的
9、支持决策
10、持续改进
11、创造和保护价值
六、控制环境
组织的外部环境与内部状况
1、何为控制环境——内部控制的基础
2、如何建立良好的控制环境
3、内部控制的实质-风险管理
4、风险地图
5、针对风险可采用哪些风险对策?
6、风险管理-使企业获得竞争优势的法宝
7、危机管理的金科玉律
七、内部控制活动
1、常见的内部控制活动有哪些
2、如何做到职责分离?
3、IT总体控制
4、预防性控制和检查性控制
八、风险管理的框架
1、风险管理框架的含义、方针及目标
2、风险管理的指令与承诺
3、风险管理框架的设计—内部与外部沟通和报告机制的建立意义(五力分析模型)
4、风险管理的实施
5、框架的监视与评审
6、框架的持续改进
7、如何将风险管理与组织过程相融合
8、风险管理过程的组成
9、风险管理与利益相关方的沟通和协商
10、风险评估
识别、分析、评价、风险评估技术与选择、
11、风险应对及措施的必要内容
12、制定和实施风险应对计划
13、检测和评审
14、记录风险及风险管理过程
九、内部审计简介
1、内部审计——是管理者的耳目还是?
2、内部审计在企业里应该向谁报告?
3、内部审计vs内部控制
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