《房地产企业经营计划与全面预算管理》

房地产企业经营计划与全面预算管理

【培训背景】
企业经营计划和全面预算管理是企业管理的重要手段和方法。
由于房地产开发涉及到项目拿地、前期报建、施工建设、预售、竣工结算等环节和特
点，决定了房地产开发经营管理必须纳入企业的战略规划、经营计划和预算管理中。企
业经营计划是企业经营活动的先导，它贯穿于企业经营活动的全过程，而全面预算管理
是企业战略落地和货币化的过程，是实现房地产项目成本控制、资金管理、绩效考核的
重要管理工具和方法。
石斌老师曾经担任过在房地产企业财务总监和财务顾问工作，对房地产开发企业经营
计划与全面预算管理有独特的见解和深邃的研究。本课程石斌老师根据房地产开发经营
的特点，在经营计划讲解中重点帮助房地产企业如何结合企业的战略，建立包括经营、
客户、内部运营、学习成长四个维度的新型计划管理模式，并导入先进的平衡计分卡、
PDCA循环法帮助企业提升计划的设施和管控能力；在全面预算管理讲解中，重点帮助房
地产企业在房地产项目实施过程如何调动预算工具，加强预算的编制、执行、控制和考
核，从而降低房地产企业项目资金、成本、税收风险，达成企业的经营和战略目标。
【培训目的】
本课程以互动和案例教学的方式，让学员理解企业经营计划和预算管理的重要性，
掌握经营计划编制和实施的方法，以及预算编制、执行、控制、跟踪和评价的手段和工
具，帮助房地产开发经营企业建立完善的企业计划和全面预算管理体系

【培训时间】 共2天。
【培训对象】
房地产企业高层领导、职能部门经理、项目经理、财务总监、财务经理、财务主管、财
务骨干。
【主讲嘉宾】石斌
香港大学专科进修学院讲师、珠江商学院战略合作讲师、中国总会计师协会财务讲师
、财政部天和经济研究所财务专家、荣膺中华讲师协会2013年财务管理类讲师全国十强
、凯恩斯智库合伙人。为包括保利地产、恒大地产、成都置信房地产、内蒙古商业银行
、招商银行郑州支行、建设银行上海分行、中国移动、中国电信、国家电网公司、丰田
汽车、陕西重汽、北京汉能集团、河南三全食品、福建紫金矿业、云南白药等企业、金
融机构提供财务培训，并深受学员好评。

【课程大纲】
课程破冰
房地产开发企业战略与经营计划、预算管理的关系

第一模块：如何构建房地产企业经营计划管理模式
一、经营计划管理对房地产企业管理的影响
➢ 经营计划管理概述
➢ 通过经营计划管理解决的五个问题
➢ 经营计划管理是房地产开发过程中的控制主线
➢ 经营计划为房地产项目开发提供指导和控制作用
二、房地产企业经营计划体系模式
➢ 房地产企业经营计划的分类
➢ 房地产企业中、短发展计划的管理要点
➢ 制定经营计划遵循的原则
➢
从财务、客户、内部运营、学习成长四个维度建立新型的房地产经营计划模式


➢ 确定房地产开发企业计划的方法：平衡计分卡
➢ 经营计划指标的分解和落实
➢ 案例：万科的经营管理模式
三、房地产经营计划的编制和执行
➢ 经营计划编制审批流程
➢ 项目经营计划的变更
➢ 经营计划的示范和格式文本
➢ 项目资金计划、成本计划、进度计划、人力资源计划
➢ 经营计划执行PDCA循环法
➢ 计划控制措施和评价
第二模块：如何建立适合企业的房地产项目全面预算管理体系
1. 全面预算管理的重要性
➢ 房地产企业全面预算管理中存在的问题
➢ 全面预算管理的定义和概述
➢ 全面预算管理对战略、经营计划的支撑作用
➢ 案例：置信房地产预算管理文化
➢ 财务预算与工程项目预算的区别
2. 构建适合企业的房地产项目全面预算管理体系
➢ 全面预算管理体系的基本框架
➢ 全面预算管理的组织保障体系与职责
➢ 全面预算目标的确定与分解
➢ 全面预算编制的启动、时间节点的要求
➢ 全面预算编制的四种方法：
零基预算法、增量预算法、固定预算法、弹性预算法
➢ 课程实操——
房地产项目工程预算、采购预算、人力资源预算、资金预算、财务预算等
的编制
➢ 房地产企业预算的审核、审批流程
➢ 案例：北京金隅房地产预算责任承包书的签定
三、房地产企业全面预算的执行与控制
➢ 全面预算执行的责任中心、主体和授权内容
➢ 土地取得阶段的预算控制
➢ 前期报建阶段预算控制
➢ 施工建设阶段预算控制
➢ 项目楼盘销售阶段预算控制
➢ 项目竣工决算阶段预算控制
➢ 项目预算税收风险控制
➢ 房地产预算的调整审批流程
➢ 房地产全面预算的预警系统
4. 房地产全面预算的分析、评价和考核体系
➢ 预算差异性分析的基本方法和内容
案例：万科预算指标分析模版
➢ 企业预算与绩效考核为何流于形式
➢ 预算绩效考核的基本要求
➢ 预算业绩与绩效充分挂钩达促使员工达成业绩
➢ 预算激励的方法

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