财务管理转型之道（模块化）（1-7天） V3

课程背景：

当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。

在转型时期，企业对财务部门提出了更高的期望，企业的财务职能已经发生明显的变化。财务人员必须打破传统的工作模式，积极的参与到企业经营管理活动中去，并用数据分析说话，帮助管理层更加科学的看待问题、分析问题，并提出改善建议，这也正是财务价值所在。

课程收益：

【洞察国内现状】掌握中国财务主管的生存现状，明确中国财务主管的职能发展方向

【升级价值创造】明确财务职能转型的方向，企业如何寻求价值创造的新空间

【借鉴先进经验】通过国内外先进企业财务管理模式借鉴，吸取宝贵经验和教训

【综合提升能力】明确新时期财务人员胜任能力要求及提升路径，帮助财务人员学习与成长

课程特色：

【结合最新趋势】从时代要求和客户需求出发，解决企业的困惑和难题

【展现联动效应】从财务管理变革角度延伸具体角色及职能的变化

【明确变革之路】集合最新管理理念及方法给到从全方面转型的清晰方法

课程时间：1~7天，6小时/天，课程内容按模块化自由组合

友情提示： 课纲内容按最大天数安排，如时间删减，则内容有相应删减

授课对象：CFO、主管财务的副总裁、主管财务的副总经理、财务总监、企业财务负责人、财务经理、财务主管、会计主管、成本主管、税务主管、财务分析师、财务人员、会计人员、税务人员、管理会计人员、业务管理人员

授课方式：课程讲授65%，案例分析及小组研讨20%，实操练习15%

课程大纲：

模块一：财务人员价值的转变（0.5天）

案例导入：人机大战的启示

1. 财务人员转型的必要性
2. 财务人员的困惑与抱怨

课堂讨论：财务人员面临的挑战

2、财务价值的“迷失”

1. 财务人员转型的目标——管理会计
2. 管理会计发展路径
3. 管理会计的目标
4. 管理会计的工具与方法
5. 过去——现在——未来
6. PDCA管理循环
7. 应确立的财务定位与职责

案例分析：华为的财务怎么做

模块二：财务价值——《模拟经营》小沙盘（0.5天）

（★注：“模拟经营”旨在帮助学员理解财务思维，加强算账意识与成本意识，因此模拟经营的行业与相关参数不能个性化定制，祈请见谅。）

模块三：基于企业价值的全面财务评价（0.75~1天）

1. 财务报表分析宜与忌
2. 财务报表分析的目的

案例导入：“三聚睛胺”事件的启示

1. 业务视角下的财务分析模型
2. 比较分析法

案例分析：投资哪家企业？

从两张财务报表的内在逻辑看企业价值如何创造

课堂练习：如何快速判断一家企业的盈利模式与管理重点

1. 利润分析的四重过滤：价值创造的可靠性
2. 其他财务报表分析重点
3. 更全面进行财务评价：战略财务报表分析框架

模块四：成本管理中的财务价值（1~1.5天）

课堂讨论：成本性态分析的必要性

1. 成本性态分析
2. 边际贡献

案例导入：哪条产品线应该停产？

1. 什么是边际贡献
2. 边际贡献与毛利
3. 边际贡献的意义
4. 本量利分析
5. 本量利分析的定义

小组讨论：本量利分析的作用

1. 影响企业销售量的因素有哪些？
2. 价格竞争的底线在哪里？
3. 如何确定与调整企业产品的成本结构？
4. 如何确立目标成本管理体系？
5. 投资可行性研究报告的本质是什么？
6. 提高预算准确性的思路？
7. “轻资产模式”是“万金油”吗？

课堂演练：本量利工具的应用

成本差异分析

案例分析：生产过程中的预算差异分析

案例分析：经营结果中的预算差异分析

1. 利润敏感性分析
2. 营销费用管理之效果评价

案例分析：X企业营销费用效果分析

成本规划

1、目标成本的制定

2、选择合适的“成本动因”进行成本管理优化

模块五：资金管理中的财务价值（1~1.5天）

现金不等于利润

1. 现金与利润的增减不总同步
2. 现金与利润的差异分析

现金流评估分析思路

深入了解资产负债表

1. 分析资产负债表的“三分法”
2. 资产负债表项目与经济业务的关系
3. 资产负债表的主要项目：6+6

营运资本(WCR)管理

1. WCR概念
2. WCR与管理效率
3. WCR评估与决策
4. WCR与现金需求
5. OPM战略
6. 营运资本各项目的管理

案例讲解：国美电器的营运资本管理

现金流量表及解读

1. WCR与经营现金流的关系
2. 现金流量表的结构
3. 现金流量表的主要项目
4. 如何依据现金流量表评价企业财务状况？
5. 现金为王
6. 经营活动现金流是“王中王”

现金流量预测及预算

1. 企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日
2. 现金流量预算编制逻辑
3. 现金预算的准备
4. 短期现金预算编制方法
5. 长期现金预算编制方法

课堂互动：编制本企业的现金预算

互动游戏：谁动了你的奶酪？——经营决策如何对报表产生影响

模块六：基于业财融合的全面预算（1~2天）

案例导入：你所认为的全面预算

1. 全面预算的概念
2. 全面预算的作用与必要性
3. 全面预算失败的常见原因

案例分析：生活中的全面预算

1. 全面预算管理的组织架构
2. 预算组织架构的组成
3. 预算组织架构的职责

课程互动：绘制全面预算编制线路图

1. 全面预算的目标
2. 预算目标确定的影响因素
3. 企业不同发展阶段的预算目标
4. 预算目标的分解
5. 预算目标的博弈

案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题。

1. 全面预算的编制
2. 预算编制的主要内容
3. 预算编制的逻辑与流程
4. 工作计划的编制

课堂练习：编制主要部门的工作计划

工作计划质询会

预算编制的方法

1. 增量预算
2. 零基预算
3. 弹性预算
4. 滚动预算（小调整）

案例分析：零基预算在预算编制中的应用

案例分析：滚动预算在预算编制中的应用

预算编制的十项必需准备工作

预算编制的部门分工

关键预算的编制方法

1. 收入预算的编制
2. 生产/服务成本预算的编制
3. 费用预算

财务预算的平衡

1. 财务部门在预算编制中的独特作用
2. 预算平衡的方法
3. 资金预算

全面预算的控制

1. PDCA管理循环
2. 预算的执行控制
3. 预算的分析

案例分析：生产过程中的预算差异分析

案例分析：经营结果中的预算差异分析

1. 预算的反馈
2. 预算的调整
3. 全面预算的考评
4. 预算考评与KPI指标
5. 预算的考核

课程总结

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