《上市公司合规分析》
《上市公司合规分析》详细内容
《上市公司合规分析》
课程背景：
1.法律要求： 上市公司受到严格的法律监管，包括证券法、公司法、会计法等。了解合规要求对公司及其高管至关重要，可以避免违规行为，减少法律风险。
2.投资者保护： 投资者需要了解上市公司的合规情况，以便评估公司的稳健性和可靠性。合规分析可以帮助投资者做出明智的投资决策，保护其权益。
3.公司治理： 合规是良好公司治理的基础之一。公司需要建立健全的内部控制机制和合规体系，以确保业务运作的透明度、规范性和合法性。
4.风险管理： 合规风险是上市公司面临的重要风险之一。通过课程学习，公司可以识别潜在的合规风险，采取预防措施，降低风险发生的可能性和影响。
5.企业声誉： 合规不仅关乎法律遵从，也与企业的声誉和形象密切相关。合规不端可能导致负面公关事件，损害公司声誉，影响业务发展和投资者信任。
6.国际化要求： 随着企业国际化进程的加速，跨境合规成为上市公司面临的新挑战。课程可以帮助企业了解国际合规标准和实践，提升跨境合规能力。
课程收益：
1.降低法律风险
2.提升公司治理水平
3.增强投资者信心
4.改善企业声誉
5.提高国际竞争力
6.促进持续发展
受益人群：企业管理者
授课方式：理论结合实际，案例分析，政策解读
授课时间：1天，6小时/天
课 纲
第一讲 上市过程中财务合规及应对
- IPO几个主要的步骤
- 报送材料
- 招股说明书中财务会计信息的披露
- 财务审核的目的
- 合规性
- 真实性
- 发行条件
- 文件报送证监会
- 形式审查
- 预审
- 初审
- 发审会
- 核准
- IPO的财务条件
- 盈利能力的要求
- 财务状况的要求
- 现金流量的要求
- 财务规范的要求
- 八大会计问题
【案例分析】荣之联变更收入确认方法
- 企业合并
- 收入确认
- 收入确认条件
- 收入结构
- 收入分析
- 研发支出
- 关注与研发活动相关的内部控制是否健全并有效实施
- 关注研发支出资本化的条件是否充分
- 资产质量
- 关联交易
- 现金流量
- 非经常性损益
- 非经常性损益的21种情况
- 典型问题：持有交易性金融资产一个重要问题
- 股份支付
确定公允价值的3个顺序
【案例分析】：瑞和股份
- 财务相关审核问题
- 财务业绩连续计算
- 税务问题
- 出资
- 出资11瑕疵问题
- 针对出资瑕疵的解决思路
- 财务规范
- 特点
- 成因
- 财务规范问题
【案例】某股份公司
【案例】渤海某股份公司
【案例】深圳某信息技术股份有限公司
【案例】广西某木业集团股份有限公司
- 四大表现
- 账外经营收入（成本、费用）及其处理
- 案例分析（驳回）
第二讲 上市公司财税要求及问题解析
1.财税问题及解析
【政策解读】国税函发
1）股改前公司重组并购涉及的主要税务问题
2）股改过程中涉及的主要税务问题和规划
2.上市过程中潜在税务风险及应对
1）偷税漏税
【案例分析】：上海某公司-确认收入未缴增值税，IPO被否
【案例分析】：某电子-重大税务处罚IPO碰壁
【案例分析】：某公司-违规税务处理粉饰成长性致IPO败局
【案情总体分析】：
（1）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》
（2）监管层审核口径
（3）税务角度，重大违法行为的9种判定
（4）国税发【2007】39号解读
2）欠税补缴
【案例分析】某科技-重大欠税行为创业板IPO被阻
【案例分析】某药业公司招股说明书分析
- 整体变更及分红纳税
【案例分析】某光电公司，留存收益折股补缴个税
- 税收依赖
【案例分析】某科技-业绩依赖于税收优惠IPO折戟
【案例分析】某科技-业绩严谨依赖于退税
【案例分析】某科技-税收优惠政策具有可持续性过会
3.关联交易转让定价
- 判断关联交易的6种方式
- 被认定为转让定价对象的企业5种情况
- 存在核定征收纳税方式
4.高新技术企业资质存在瑕疵
- 高新技术企业认定管理办法（2016修订）解读
【案例分析】某纶股份
【案例分析】青岛某公司
5.自然人股东转让收入明显偏低且无正当理由
有正当理由的4种情况
【案例分析】某公司招股说明书解读
【案例分析】自然人AB之间股权转让分析
【案例分析】某公司审计报告披露
6.历史遗留4大税务问题
第三讲 上市公司经典案例分析
【案例分析】十年四度逐梦上市，某科技勇敢游戏
1.公司简介
2.第一次失败
3.第二次上市
4.第三次上市
5.第四次上市
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