《新形势下，财务人如何转型成为财务顾问》

课程背景：

本课程的出品，反映了当今不断变化的商业和财务环境，以及对财务专业人才不断提出的新要求。

♦商业环境的不断变化： 全球商业环境不断演变，企业需要更具灵活性和战略性的财务专业人才来适应这种变化。传统的财务角色可能不再满足企业对战略性支持的需求，因此需要财务人员转型为更具顾问性质的角色。

♦数字化转型： 随着技术的不断发展，财务领域也经历了数字化转型。财务专业人员需要掌握新的技能和工具，以更好地利用数据分析、人工智能和其他先进技术，为企业提供更准确的决策支持。

♦全球化的挑战： 全球化使得企业面临更加复杂和多样化的挑战。财务顾问需要具备跨文化沟通和国际业务经验，以更好地理解和应对全球化带来的财务问题。

♦专业人才的全面素养： 在当今的职业环境中，企业对员工的期望越来越全面。财务人员需要不仅仅具备财务专业知识，还要有较强的沟通、领导和解决问题的能力，以胜任更具挑战性和多样性的任务。

课程收益：

♦拓展专业技能： 课程可能提供财务人员所需的新技能和知识，使他们能够更好地胜任财务顾问的角色。这包括战略规划、风险管理、数据分析等方面的技能，以适应不断变化的商业环境。

♦提升战略视野： 通过课程，财务人员可能会培养更广泛的商业视野，了解公司战略、市场趋势以及全球经济环境。这有助于他们更好地为企业提供战略性建议，并更好地理解财务决策与业务目标之间的关系。

♦适应数字化转型： 课程可能涵盖数字化工具和技术的培训，帮助财务人员更好地利用数据分析、人工智能等技术，提高工作效率并为业务提供更准确的洞察。

♦提升就业竞争力： 完成这样的课程可能使财务人员在职场上更具竞争力。对于那些寻求晋升或在不同行业谋求新机会的人来说，这种培训经常被视为积极的职业发展步骤。

受益人群：中高层管理人员，总裁，老板，财务管理人员

授课时间：1天，6小时/天

授课方式：理论＋实践，案例分析，故事分解，寓教于乐，冷幽默

课 纲

【引例】曾国藩的“结硬寨，打呆仗”，从财务职场角度如何理解！

第一篇 通透理解财务框架逻辑

第一讲 财务基础知识

1.财务内涵7个层次

1. 资金管理

（2）投资决策

（3）融资策略

（4）财务报告和分析

（5）风险管理

（6）财务规划和预算

（7）税务规划

【互动】你最适合哪个方面的财务顾问？说出3点理由，加分项

2.企业财务10项基本原则

【互动】为什么要了解财务基本原则？从打工人到自己的职业自己作主的变化，你做好准备了吗？

1. 盈利原则（Profitability Principle）
2. 财务安全原则（Safety of Funds Principle）

（3）时间价值原则（Time Value of Money Principle）

（4）收益和成本原则（Revenue and Cost Recognition Principle）

（5）独立性原则（Principle of Independence）

（6）资本利润原则（Capital Profit Principle）

（7）风险收益原则（Risk and Return Principle）

（8）一致性原则（Consistency Principle）

（9）成本效益原则（Cost-Benefit Principle）

（10）透明度原则（Transparency Principle）

【故事】企业财务的命运是“神仙老虎狗”？

3.财务报表7个底层逻辑

【互动】每一个底层逻辑的内涵，实际工作中案例

1. 会计等式

（2）会计周期

（3）会计核算方法

（4）重要财务报表

（5）会计政策7项和估计8项

（6）财务分析和解释

（7）财务报告和沟通

4.资产负债表解读

5.利润表解读

6.现金流量表的解读

【案例】一个公司可能从使用美国通用会计准则（US GAAP）转换到国际财务报告准则（IFRS），需要哪些步骤，互动和总结。

第二讲 财务分析技能

财务报表分析

1.资产负债表分析

1. 资产规模和资产结构分析

♦资产规模分析

♦资产结构分析

1. 短期偿债能力指标分析

♦营运资本分析

♦流动比率分析

♦速动比率分析

♦现金率分析

1. 长期偿债能力指标分析

♦资产负债率

♦产权比率

2.利润表分析

（1）利润表结构分析

（2）利润表构成比重分析

（3）收入盈利能力分析

（4）成本费用盈利能力分析

（5）资产盈利能力分析

3.现金流量表分析

（1）现金流量结构分析

♦流入结构分析

♦流出结构分析

♦流入流出比例分析

1. 盈利质量分析表

♦盈利现金比率=经营现金净流量／净利润

♦再投资比率=经营现金净流量/资本性支出

（3）筹资与支付能力分析

强制性现金支付比率

【图表】图表形式展现，加互动问答

第三讲 财务报告与沟通

1.编写财务报告

【图表】自动化图表展示，并附送。

1. 基本报表
2. 往来报表
3. 资金报表
4. 资产报表
5. 营运报表

2.报告中的数据可视化8项技巧

（1）折线图和趋势线

（2）柱状图和条形图

（3）饼图

（4）散点图

（5）瀑布图

（6）热力图

（7）仪表盘和指标卡

（8）地图

【案例】以某家制造业公司财务某月业务为例，展示可视化技巧呈现模式

3.有效沟通财务信息的7类场景

（1）语言简单明了

（2）提供背景信息

（3）重点突出

（4）图形化展示

（5）互动式会议和培训

（6）定期沟通更新

（7）关注反馈和理解度

【故事】《猴子与香蕉》的故事，看财务的内向，一定是缺点吗？

第四讲 案例分析与实践

【剧本杀】《财务之谜：决策的交锋》，小组参与，或者临时组成小组，分别代表一个人物，理解企业财务决策的全盘设计和人物角色冲突。

第二篇 全盘理解企业财务管理

第一讲 高级财务知识

1.财务管理四大理论模型

（1）价值最大化理论（Maximizing Shareholder Wealth）

（2）现金流量贴现理论（Discounted Cash Flow Theory）

（3）资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）

（4）财务杠杆理论（Modigliani-Miller Theorem）

2.财务管理五个实践层面

（1）财务规划和预算编制

（2）资本预算和投资决策

（3）资本结构管理

（4）风险管理

（5）财务报告与分析

3.高级财务报表分析八个层面

（1）比率分析

♦流动比率和速动比率

♦负债比率和权益比率

♦毛利率、净利润率和营运利润率

（2）盈余质量分析

♦自由现金流量

♦资本支出和折旧摊销

（3）成本结构分析

♦成本构成和变动趋势

（4）现金流量分析

♦经营、投资和筹资活动的现金流量

（5）财务杠杆分析

♦操作杠杆和财务杠杆

（6）资本市场分析：

♦股价走势和市盈率

♦股利政策

（7）财务风险分析

♦汇率风险

♦利率风险

♦流动性风险

（8）非财务指标

♦市场份额和客户满意度

♦行业内比较和同行公司比较

♦管理层讨论与分析（MD&A）

【案例】2008年的雷曼兄弟破产分析

第二讲 专题研究与报告撰写

1.高水平财务报告编制

【案例】某家公司完整财务报告展示，逐项分析其内涵及运作模式

2.财务报告合规性分析

（1）法律合规性

（2）会计准则遵从性

（3）信息披露的完整性

（4）内部控制的有效性

（5）审计审查的合规性

【案例】美国某家能源公司，在2001年因为涉嫌财务丑闻而破产。从以上几个层次分析其合规性问题风险。

3.财务报告伦理问题

（1）财务报告伦理性分析的六个层面

♦信息披露

♦会计准则和原则遵守

♦资产和负债评估

♦税收披露和合规性

♦内部控制和监管合规性

♦可持续性和环境责任披露

（2）财务报告伦理问题案例分析

【案例】2015年发生在德国的某汽车公司的排放丑闻，看财务报告伦理问题对企业发展的影响。

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