《信用控制——有效的应收账款管理》

课程背景：

信用控制——有效的应收账款管理，从整体经济环境和企业运营的角度来考虑，有现实背景：

1.宏观经济环境要求： 课程考虑到当前的宏观经济环境，包括通货膨胀率、利率水平、失业率等因素。这些因素可能会影响企业的销售和客户的支付能力，从而对应收账款管理产生影响。

2.行业趋势要求： 分析所涉及行业的发展趋势和挑战，包括市场规模、竞争态势、技术进步等。了解行业趋势有助于识别可能的风险和机遇，指导应收账款管理策略的制定。

3.企业财务目标要求： 理解企业的财务目标和战略重点，包括增长、利润最大化、市场份额等。应收账款管理策略需要与企业的财务目标相一致，以支持企业的长期发展。

4.客户关系要求： 课程考虑企业与客户之间的关系，包括客户忠诚度、市场份额、客户支付历史等。建立良好的客户关系对于减少坏账和提高现金流至关重要。

课程收益：

♦了解应收账款管理的重要性和基本概念

♦掌握信用评估和授信决策的方法

♦学习有效的应收账款管理策略和技巧

♦探讨应对逾期账款和坏账的应对措施

课程形式：

♦理论讲授

♦实例分析

♦学生讨论和互动

♦作业和案例研究

授课人群：高层管理者，销售管理人员，CEO ，财务管理人员

课程时间：1天，6小时/天

课程大纲

第一部分：应收账款管理认知

一、认识应收账款

【故事】"拖欠之困：小企业的应收账款悲歌"

二、应收账款的重要性

【故事】"金融版乐高：应收账款的组装之道"，通过寓意，看应收账款在企业管理中的重要性

1.影响资金流动性管理

（1）理论点解读

（2）业务场景描述

2.影响客户信用风险管理

（1）理论点解读

（2）业务场景描述

3.影响财务绩效评估

（1）理论点解读

（2）业务场景描述

4.影响客户关系维护

（1）理论点解读

（2）业务场景描述

三、应收账款管理的八大目标

1.最大化现金流

2.降低坏账损失

3.优化资金成本

4.维护客户关系

5.提高财务绩效

6.加强内部控制

7.遵守法律法规

8.持续改进

【案例】该公司是一家中型制造业企业，生产销售高端工业设备。近期，由于市场竞争激烈，公司决定采取一些策略来优化应收账款管理，以最大化现金流。

现场讨论措施和改进结果，互动

四、应收账款的七大挑战

1.经济不确定性

2.客户信用风险加剧

3.数字化转型

4.供应链融资压力

5.跨境业务挑战

6.客户关系维护

7.法律法规变化

【案例】一家名为"GlobalMart"的电商平台，讨论其业务场景，四大管理问题和四大数字化描述，结合本企业情况讨论如何接受挑战，为企业所用！

第二部分：信用评估和授信决策

一、信用评估的内涵

1.信用历史和信用记录

2.信用评分

（1）支付历史（Payment History）

（2）信用使用情况（Credit Utilization）

（3）信用历史长度（Length of Credit History）

（4）信用混合（Credit Mix）

（5）新信用（New Credit）

3.信用报告内容

（1）个人信息（Personal Information）

（2）信用报告概要（Summary）

（3）信用账户详细信息（Account Details）

（4）逾期和违约信息（Delinquencies and Defaults）

（5）信用查询记录（Credit Inquiries）

（6）公共记录（Public Records）

（7）消费者声明（Consumer Statements）

4.信用风险评估

5.信用评估的用途

【故事】一个名叫艾米丽的年轻女性的趣事，想开咖啡厅，申请贷款，信用评估的故事。

二、信用评估的工具（模型）

1. FICO信用评分模型：FICO（Fair Isaac Corporation）

2.VantageScore模型

3.信用报告

4.逻辑回归模型

【图示】简单模型展示

三、授信决策的六步流程

1.申请收集与初步筛选

2.资信调查与分析

3.风险评估与授信额度确定

4.内部审批与批准

5.合同签订与资金发放

6.监控与风险管理

【案例】以金融企业为例，讲解以上流程

第三部分：应收账款管理策略

一、优化八大信用政策

1.客户信用评估

2.付款条件

3.滞纳金和逾期费用

4.提供折扣

5.逾期账款处理

6.担保要求

7.客户分类

8.定期审查与调整

【图示】以流程图形式，描述企业信用政策

二、制定合理的信用条件11项注意事项     

1.灵活的信用期限

2.提供早期支付折扣

3.担保和保险

.........

三、应收账款的催收和管理11个技巧

1.建立清晰的信用政策

2.实施严格的信用评估

3.及时发出账单

4.提供多样化的支付选项

................

【案例】企业应收账款，财务总监、销售总监、财务BP，哪个角色催收比较有效？课堂讨论。

第四部分：风险管理和逾期账款处理

一、控制逾期账款八大措施

1.个性化付款提醒

2.提供灵活的付款安排

3.奖励及时付款

4.建立信任基础

5.采用区块链技术增强透明度

6.引入智能合约促进自动化付款

7.提供付款保险服务

8.实施预测分析和预警系统

二、处理坏账的方法

1.建立社交催收平台

2.利用区块链债务清偿系统

3.使用共享经济债务处理平台

【案例】图示展示社交催收平台，及真实案例

第五部分：案例分析与讨论

【案例】一家真实企业的报表应收账款及其他数据展示，从逻辑上分析应收账款从预算开始，到形成的整个过程讲解，课堂互动，提问，头脑风暴

分析实际案例，探讨应收账款管理的挑战和解决方案

学生参与讨论，分享经验和观点

【课堂评估并评分】

课堂参与度和讨论贡献

个人或团队作业

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