财效罗盘-管理者的财务思维与经营决策

【需求痛点】

作为企业管理者，你是否会遇见这样的问题：

听见专业财务术语，一知半解不知所云（思维）

面对枯燥财务数据，一筹莫展不知所措（报表）

降本增效老生常谈，年终盘点依旧心寒（成本）

战略制定踌躇满志，缺乏规划不预则废（预算）

业财部门各自为政，数据信息融合困难（业财）

企业经营进入微利时代，竞争越来越激烈，要求企业负责人及管理者不仅要有出色的市场能力，还需要有整体效益化的财务思维，才能支撑企业基业长青。

【课程介绍】

以构建整体财务思维为前提，拥有企业和经济运行的战略眼光（思维）

以掌握三张财务报表为基础，把控企业的财务状况和经营成果（报表）

以助力企业降本增效为目的，提高企业资金运行的质量和效益（成本）

以做好全面预算管理为核心，有效地组织和协调生产经营活动（预算）

以打破业财信息孤岛为关键，实现业财融合支撑业绩倍速增长（业财）

【学习对象】

1. 工作经历：3年以上工作经验的管理者

2. 岗位/专业：企业中基层管理者、新晋管理者

3. 企业/行业：国企、央企、民营企业、事业单位

【课程模型】

【学习地图】

这不只是一堂财务知识普及课

更是：一次企业经营分析会

一次商业模式改善会

一次战略绩效解码会

一次当责文化建立会

【企业收益】

1、培养全员财务思维，实现企业人人开源节流

2、解析报表背后秘密，实现财务视角分析问题

3、建立科学决策机制，实现数据指标量化经营

4、破解成本增长困境，实现降本提效利润规划

5、化解预算落地难题，实现战略拆解目标达成

6、解决业财沟通不畅，实现业财融合共创价值

【学员收益】

1、成为财务思维人才，实现管理走向经营

2、看懂枯燥难懂财报，实现精准发现问题

3、收获财务分析工具，实现指标科学决策

4、掌握成本控制方法，助力公司利润目标

5、提升预算管理水平，推动公司质量发展

6、打破业财部门壁垒，实现协同共创价值

【课程亮点】

1、沉浸式学习体验：通过航海主题串联学习主题，在探索和竞争的氛围中掌握财务知识。

2、情景化模拟经营：通过模拟经营和情景案例，实践财务决策，体验真实的商业挑战。

3、跨学科思维训练：不仅涵盖财务专业知识，还融入战略管理、市场分析等跨学科内容。

4、实战演练与分析：结合真实企业案例，解决实际问题，提高分析和解决问题的能力。

【课程大纲】（注：此为2天版内容，一天版只讲授前三讲）

课程导入：财务素养的重要性

【导入案例】学通了会计，当总经理就很简单了！

【课前测试】测一测你现阶段的财务素养吧！

【学习地图】课程将解决什么问题？

第一讲：塑思维：财务思维促经营

一、探究财务思维本质

1、必备的财务知识——《会计的六大要素》

2、财务视角看企业——《企业资金循环图》

3、财务思维的原理——《财务记账规则图》

二、财务思维增进效益

1、不同视角看管理——业务视角vs财务视角

2、从局部转为整体——算部门账VS算公司整体账

3、从管理走向经营——人人都是经营者

【案例解析1】具备财务思维，如何改善经营管理？

三、财务思维场景应用

1、不同订单的承接——更加关注纯利和回款

2、自己做还是外包——结合商业模式下的最优决策

3、新设备还是二手——把钱花在该花的地方

模块小结

第二讲：看报表：透过数据看发展

一、解析常用财务报表

1、看懂资产负债表——钱从哪里来？花到哪里去？

【实战演练1】不同商业模式、资本模式下的路径选择

【案例解析2】早收钱、多欠钱、控设备、降库存、抓人效

2、看懂利润表——企业赚钱了吗？

【实战演练2】盈利驱动树，改善企业的经营结果

【案例解析3】如何通过“产品—市场战略组合”矩阵，实现新的增量

3、看懂现金流量表——企业的钱是怎么花的？

4、看懂内部经营报表——事件的原因？细节是什么？如何下一步行动？

【案例解析4】某出纳一年晋升财务经理，这四张表，为何深受老板喜欢？

【案例解析5】年度经营分析管理报告

二、掌握核心财务指标

1、筛选决策需要数据——科学运用一个原则，五大数据

2、把握行业关键指标——单位考核指标或行业常用评价指标

【案例解析6】中央企业“一利五率”评价指标

3、理清数据内外用途——《财务分析VS经营分析对比图》

【案例解析7】某上市公司的财务分析报告

【实战演练3】对比三家公司指标，分析光启公司指标异常原因

三、运用指标改善经营

1、财务视角发现问题——财务指标变化对比方法运用

2、树状分析找出原因——企业亏损的真实原因及改善计划

【实战演练4】以自身企业的近期现状为例，解析背后真实的原因

3、运用杜邦财务分析——综合指标轻松驾驭公司

【案例解析7】赚得多、卖得快、胆子大，如何驱动公司发展？

【案例解析8】如果公司预期年投资回报率38%，如何在各部门拆解

4、管理手段解决问题——财务工具与管理工具有效结合

【案例解析9】现场研讨运用PDCA循环，改善报表发现的经营问题

【实战演练5】提高客户回款的三个阶段六个步骤

【成果产出1】应收账款管理的步骤清单

模块小结

第三讲：控成本：降本增效出利润

一、重塑降本增效理念

1、树立成本全局观念——成本背后的商业模式、战略定位、定价模式

【案例解析10】全局视角下，如何将企业战略与成本管控结合

2、理清企业成本分类——《企业成本分类图》

3、把握不同阶段重点——核算阶段、控制阶段、策划阶段

二、成本控制工具方法

1、精益思想找出浪费——盘点公司、部门目前存在的浪费

【实战演练6】企业存在哪些浪费，如何有效节约

【成果产出2】5个习惯4个常识3个措施

2、成本控制六大方法——消除浪费法、价值工程法、作业成本法、目标成本法、定额成本法、标准成本法

【案例解析11】经营者如何一手抓收益，一手控质量？

3、头脑风暴成本策划——有效进行供应链管理，将成本转嫁给上下游

【案例解析12】苹果公司独特的商业模式：上下游成本转嫁

【实战演练7】企业自身的“上下游供应链”成本转嫁清单

【成果产出3】“上下游供应链”成本转嫁清单

三、降本增效措施应用

1、研发设计成本控制——目标成本法、价值工程等工具运用

2、采购生产销售环节——外包、精益生产、分类管理等方法

3、用工成本有效降低——不同用工模式组合、改良薪酬绩效等

【实战演练8】以自身企业为例，分模块分组研讨降本增效措施

模块小结

第四讲：管预算：全面预算达目标

一、运用预算战略拆解

1、了解全面预算管理——全方位、全过程、全员参与

【案例解析13】大型企业改革，如何做到通过预算管控权上移、经营权下放？

2、上承战略下接绩效——全面预算管理落地有效路径

【实战演练9】如何通过平衡记分卡进行战略拆解与绩效管理？

【成果产出4】企业战略地图及平衡记分卡考核体系

3、工具方法整合应用——SWOT分析、波特五力模型、股东投资回报率等

二、工具融合编制预算

1、做好预算前期准备——制度规范、组织分工、前提假设、有效动员等

2、详解各类编制方法——弹性预算、零基预算、滚动预算、概率预算等

3、解析主要模块编制——收入模块、成本模块、费用模块、资金模块等

三、跟踪考评达成目标

1、强化内控避免偏离——避免预算超标的三个方法

2、预算信息反馈体系——定期报告预算执行情况

【案例解析14】西门子的预算报告制度

【案例解析15】西门子红绿灯预警控制及例会制度

3、绩效考核有效结合——确保预算实施有效的重要方法

【案例解析16】北辰实业股份有限公司的联合基数法

模块小结

第五讲：会融合：业财融合创价值

一、业财融合整体框架

1、业财融合前提条件——信息共享、财务渗透、流程管理

2、推动业财税一体化——管控前移和管控上移的管理实践

3、大型企业最佳实践——财务BP融入业务当好伙伴

【案例解析17】经营视角借助财务提升企业可持续盈利能力的五大动作

二、数智驱动业财融合

1、信息技术推动融合——数字化转型下财务组织四阶段业财合作模式

2、内聚耦合管理模式——以业务为内聚核心，建立相互关联、以信息交互为特征的内聚式耦合管理模式，并达到相互印证、相互支撑的均衡状态

3、财务集约管理实践——财务共享中心的建设，给业财融合提供了很好的平台

三、业务模拟沙盘演练

1、模拟沙盘规则介绍——讲解订单承接、人员升级、购买设备的基本规则

2、业务模拟小组讨论——组员之间角色分工，并做好初步路径研讨

【实战演练18】企业业务模拟经营

3、交流讨论复盘点评——通过复盘总结要点，讲师进行各组点评

【返岗实践】制定“5-3-1”财务素养及经营改善行动计划书

课程总结与回顾

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