企业经营业务流程的税务合规性管控

以数治税下企业财税合规管理
深度解析新政，轻松应对挑战
「课程介绍」
当前在以数治税背景下，企业的纳税数据透明，税务违规成本与风险逐年增加；同时新《公司法》、新修订的《会计法》、《发票管理办法》等新政密集出台，企业的每个运营环节都存在涉税风险，当前需要财务人员不断提升专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从经营业务前端开始进行涉税风险把控，推动企业健康稳定发展！
课程通过深入剖析大数据时代、金税四期环境下我国最新税收政策法规，从企业筹办期、采购与销售营销环节的日常业务涉税案例，结合财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体业务环节的涉税管控角色中，积极快进日常业务流程的经营操作，合规合法进行税收筹划。
「课程收益」
形势研判：把握国家最新政策法规给企业与会计人员带来的影响
提升技能：新会计准则与税收法规紧密结合，融合知识点断层
瓶颈突破：掌握如何从政策中找答案、找依据、找方向！
风险补救：重新认识日常经营环节涉及的不同税种、税务风险常态化的管理与应对。
纳税筹划：杜绝野蛮粗暴筹划，合法合规享受政策红利
「课程对象」企业财务总监、财务主管、财务人员、审计人员、税务人员等
「讲师介绍」郝卯花老师：中国注册会计师、中国注册税务师、美国注册管理会计师、高级会计师；28年企业财税实战工作经验；担任知名企业财务经理、财务总监、会计师事务所与税务师事务所合伙人；大型国央企、上市公司、知名培训机构特聘财税讲师。
「课程内容」
一、以数治税背景下，企业面临怎样的税收环境？
监管案例：大数据如何对上下游涉税风险进行采集与预警管理？如何跨税种查税？
【10个案例分析】虚假空壳公司、少交社保、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。
全面推行：全面数字化电子发票试点全国推广，盘点背后的底层逻辑；
电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对
全电发票（数电票）“以数控税”背后的底层逻辑——确认式申报试点
二、近年最新政策法规解读
新《公司法》、新《发票管理办法实施细则》、新《会计法》修订的重大变化与应对
2. 近年最新税收政策汇兑
小微普惠：如何准确计算相关指标？为何某地税局不认可280万的应纳税所得额？
加速折旧：你在用税法思维做账吗？梳理一次性扣除的4大风险点
加计扣除：厘清“加计抵减”与“加计扣除”，对损益的影响如何？
留抵退税：是否交企业所得税？附加税如何处理？财政部会计司最新会计处理规定。
科技优惠：集成电路、工业母机企业、软件产业所得税减免优惠
集团资金：三种模式下的集团资金划拔，增值税、企业所得税、印花税处理大不同！
其他优惠：铁路债券利息、社保费率降低、残保金优惠、车辆购置税、三代手续费等
以数治税背景下，经营业务如何进行操作、筹划与税务运作?
（一）企业筹建期间的涉税风险与筹划
税法与会计角度分析：筹建期间的界定与开办费税前扣除时间的税会差异
新《公司法》下，章程约定事项的涉税问题
选择股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构、分配模式的涉税问题
【多家上市公司案例】股权架构搭建与纳税筹划
简易程序注销，债务承诺不实责任，股东承担连带责任
注册资本5年实缴制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
资本充实原则：瑕疵出资、抽逃出资、加速到期
横向法人人格否认 — 税务责任横向穿透
报税提示：筹建期间业务招待费不能直接按实际发生额的60%扣除？
筹建期，小规模纳税人期间取得专用发票如何才能进行抵扣？
用工环节的涉税问题
临时工两种不同用工模式下的筹划方法、劳务报酬、劳务派遣用工、劳务外包的风险
企业组织员工集体旅游，已代扣个税，费用能否税前扣除？
为员工发放过节福利（自产与外购）的会计、增值税、企业所得税、个人所得税处理
统一为员工制作工作服并要求工作时统一着装发生的费用是劳保费？福利费？办公费？
保险费（人、财、责任险、团体意外险、补充险能否税前扣除问题）
（二）企业采购环节的涉税风险与筹划
1. 选择供应商身份：进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法
2. 五个实务案例：增值税进项税额不得抵扣与筹划技巧
3. 采购资产与费用环节的涉税风险与证据链管理
1)采购取得的各项成本费用
票据的审计与证据链管理：发票的实质要件与形式要件
水电费：建筑企业与发包方共用电表，分割单能否作为税前扣除凭证？
用车费用：员工开私家车出差，能否为员工报销加油费？总局2024年最新明确！
税案：某企业取得虚开发票能否在企业所得税税前扣除？
2)采购资产类项目的全环节税会差异与税前扣除规定
存货：取得、发出、成本结转、损失税会差异处理归纳
固定资产与累计折旧、无形资产：加速折旧或摊销；一次性扣除、时间、年限、方法与残值率的税会差异
自产产品用于本企业自建房产，入账成本如何确定？不得抵扣还是视同销售？
新租赁准则下，经营租赁使用权资产的税会差异
3)跨年发票的财税处理：调表不调账，调账不调表，账表都不调？
4） 总局答疑：三流一致的业务判断及税务处理
5） 【案例2个】取得异常凭证，收票方对下游开具发票，是否也属于异常凭证？
6） 两种业务四种收支方式下，违约金的发票开具与所得税的税前扣除
（三）企业销售与营销环节的涉税风险与筹划
1. 交多少税——销售额的确定问题
案例：销售货物后收取的货款与客户延期付款利息，税率如何确定？开票编码如何选择？
2 .案例分析：酒店提供住宿、早餐、洗护用品、方便面等，混合销售与兼营如何准确划分？
3. 【2000年经典税案】开票是否等于付款的司法争议及解决之道
4. 案例分析：北京某汽车经销商销售汽车，为何提前缴纳了半年的增值税？
5. 商业折扣、现金折扣、销售折让/退回——企业所得税、增值税、会计处理大不同！
6. 关于买赠与组合销售、积分换购、赠品：视同销售的判断技巧及涉税风险
7. 赠送或自用三种预付卡业务：会计处理、发票的取得、进项税如何抵扣？企业所得税何时税前扣除？是否需要视同销售交增值税或企业所得税？
8. 处置使用过的固定资产全流程，如何入账？如何交增值税？如何开发票？是否缴纳印花税？
印花税法的最新变化与实务中的常见误区
1. 印花税在实务的8大误区与化解技巧
2. 警惕！某企业用账面收入的金额或发票的金额交了印花税，交了白交？

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