金税四期下——企业财税规范化处理技巧与稽查应对

规范基础账务处理，规避重大涉税风险
金税四期下——企业财税规范化处理技巧与稽查应对主讲：郝卯花
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，来自官方的各类新政密集出台，在金税四期大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，随着财政部陆续出台了新企业会计准则，使得税会差异风险越来越大，会计有时不经意的账务处理，可能给企业带来巨大的税务风险，当前急需企业财务人员不断提升专业知识水平，及时把握政策变革的前沿动向，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，推动企业健康稳定发展。
在工作中，您是否有过以下思考：
金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？
损益类科目直接影响利润，它的涉税风险只有企业所得税吗？
如何理解资产负债类的科目也会有涉税风险？
会计日常工作中有什么需要特别注意的细节以避免稽查风险？
新会计准则规定的增值税会计处理应当避免什么误区？
……
本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新税法的政策规定，以财务人员日常账务处理为主线，从资产负债表相关科目开始，到权益类科目、损益类科目可能引起的涉税风险进行详细讲解，用日常涉税案例为背景，结合财务人员常见的误区与盲区，生动全面地引导学员快速融入到规范账务处理的角色中，积极主动规避税收风险，健全财务核算体系及税收管控体系，有效提升企业价值，成为行业内优秀的财税管理人才。
【课程收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势
重新认识资产、负债、权益、损益类会计科目会存在不同的涉税问题
掌握不同会计科目的账务处理下，税务风险的处理技巧与筹划方式
掌握实务中存在的热点问题以及应对税会差异风险的方法与技巧，充分享受国家政策红利
改变固有思维，谨慎对待日常做账的小问题，防止引发大风险
（6小时的课程，共分6个知识板块，70多个业务场景下的财税处理技巧与案例，结合现场互动）
【课程特色】以企业日常涉税与账务处理案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能学以致用。
【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
【课程时间】6小时
【课程大纲】
一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？
1、当前税收环境简介
金税三期与金税四期【2个案例+1个互动】
新的税收政策法规不断出台【2023年新政解读】
金税系统的监管机制与实现方法
【案例】大数据如何对上下游涉税风险进行信息采集与预警管理？
2、全电时代的涉税风险
涉税风险及其表现形式【1个案例、老板的务税思维误区给企业带来的税务风险】
全电发票与传统发票的区别、优势【17个发票模板，逐一讲解风险与应对】
电子发票的取得、审核、查重、鉴伪、存档全流程风险应对【1个查重台账、1个存档工具电子表】
全电发票（数电票）“以数控税”背后的底层逻辑【1个上海的案例】
3、金税四期预警的高风险项目
虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。【对应12个案例】
4、【薇娅税案】如何躲开纳税筹划的“坑”？稽查的重点行业有哪些？
二、进行会计科目涉税风险管理的必要性是什么？
1、新会计准则不断出台，税会差异明显变大
新准则的优点
税会差异产生的根本原因分析【1个案例】
2、账务处理中应注意的细节问题
小摘要带来的大风险【1个案例】
凭证附件的涉税风险不容忽视【1个案例】
3、以恰当的接待技巧应对税务检查人员
【案例】一张废纸带来的税务处罚
4、当前税收环境下，财务人员的职业风险与必备的专业技能 【1个案例】
三、资产类会计科目的财税合规
1、货币资金类
关注：隐藏收入
如何合法地公转私等【1套公转私对应表、官方权威答复】
2、存货类
存货的初始计量、发出、结转的税会差异【1个案例】
采购环节取得专用发票暂时不想抵扣如何进行规范处理【1个案例，应对方法】
货到票未到（暂估入库）的正确账务处理与涉税风险应对【1个案例，应对方法】
3、往来类科目（含资产、负债）
关注：长期挂账、延迟纳税、隐藏收入并转移利润、企业与个人（老板、股东）之间无偿借款、逃避个税、预付卡（购物卡、加油卡、ETC卡）、关联方交易、虚构业务等风险【5个案例，应对方法】
4、长期资产类科目涉税问题及税会差异处理：
固定资产
入账时间、金额、折旧年限、残值率等税会差异风险
固定资产未取得发票的财税处理【1个案例，应对方法】
公司出资购买房产或汽车落在股东名下的财税问题【1个案例，应对方法】
固定资产折旧的税收优惠：加速折旧与一性扣除的税会差异与汇算清缴报表的填报【1个案例，填报方法】
四、负债类会计科目的财税合规
1、应付职工薪酬
员工非货性福利（过节发放礼品）涉及的增值税、企业所得税、个人所得税跨税种演练【2个案例，记忆技巧模板】
2、应交税费
快速认识两大税种：增值税、企业所得税
明细科目正确设置与使用 【1个工具表】
增值税明细科目的期末结转方法与实务误区【4个案例，对应具体账务处理】
增值税进项税额不得抵扣的筹划技巧【1个案例】
三流一致的判断及实务误区【1个互动】
2022年新印花税法的最新变化与实务中的常见误区 【5个案例与现场互动】
五、损益类会计科目的财税合规
1、主营（其他）业务收入
新收入准则实施的时间规定、主要变化、“五步法”模型概述【1个工具表】
实务热点问题剖析：新收入准则下的税会差异
增值税的价外费用、混合销售与兼营业务【3个案例】
增值税的纳税义务发生时间【1个案例】
2、关于成本费用税前列支的形式要件与实质要件
票据的审计与证据链管理：发票的实质要件与形式要件【1个案例】
无发票报销的种类与误区、跨年发票、追补扣除【3个案例】
虚开发票的涉税风险与应对、善意取得虚开发票的后果【1个案例】
滞留票的涉税风险防控【1个案例】
私车公用的合规处理【1个案例】
以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具

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