2025年个人所得税最新政策解读及汇算清缴申报

洞悉新政，规避风险
2025年个人所得税最新政策解读与汇算清缴申报辅导
主讲：郝卯花
【课程背景】
当前，中国税务领域正在发生深度变革，自2019年开始新《个人所得税法》发生巨大变化，同时在金税四期系统的大数据背景下，纳税人的数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，需要我们每位做为纳税人的自然人、以及做为扣缴义务人的单位及时把握政策变革的前沿动向，更快适应政策与环境的变化，降低企业与员工的涉税风险。
每个自然人纳税人在专项附加扣除信息填报时掌握必要的政策规定，准确填报相关资料，及时充分享受国家带来的税收红利。
在工作与生活中，您是否有过以下思考：
新个人所得税改革的主要变化是什么？
个人所得税的综合所得包括哪些项目，如何正确理解专项附加扣除？
什么样的人需要做个人所得税的汇算清缴？
如何进行汇算清缴填报？
税务稽查都重点关注哪些细节问题？
个人所得税的优惠政策
……
本课程通过深入剖析大数据背景下我国个人所得税的具体政策规定，以日常业务与生活案例为背景，结合实务中常见的误区，生动全面地引导学员快速掌握与自身利益相关的税收政策，积极主动规避税收风险，合法合规地享受税收红利。
【课程收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识个人所得税政策的新变化与发展趋势
掌握国家最新个人所得税的相关规定，专项附加扣除的具体规定，以及操作误区、综合所得的计算方法、各类补贴的涉税问题、汇算清缴申报等在实务中的具体运用
掌握计税基础可能存在的实务操作误区以及解决方法
掌握税务稽查对个人所得税的关注点，有效规避税务风险
（6小时的课程，共分6个知识板块，30多个业务场景下的案例剖析、另赠送1套最新税收法规文档）
【课程特色】以纳税人日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。
【课程对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；
企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员
企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位
各行业应交个人所得税的人群
【课程时间】6小时
【课程大纲】
第一模块、纳税人：员工的个人所得税
一、2019年开始实施的最新《个人所得税法》讲解
个人所得税征收范围及应税项目的调整
税率的相关规定
关于居民与非居民、无限纳税义务与有限纳税义务
什么是综合所得，为什么要做个人所得税的汇算清缴？
什么情况必须办理汇算清缴，什么情况不用办理汇清缴？有什么后果与责任
【十个案例】详细解读七大专项附加扣除
三岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人
为什么工资发的少，个税却交得多了？
【案例】不同收入下个税的计算缴纳不同
最新规定：什么人暂不预扣预缴个税？
员工弄虚作假，公司会计背锅吗？如何防范公司的风险？
二、个人所得税汇算清缴APP的填报辅导
任职受雇单位的选择
七大专项附加扣除填报
补税或退税处理
三、税收优惠
1、近年最新优惠政策
增加一项个人所得税专项附加扣除
专项附加扣除“一老一小”额度提升
免于办理汇算清缴政策延期
延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠
2、现行有效的常用优惠政策
国家特殊补贴、津贴、独生子女补贴、托儿补助费
离、退休人员工资薪金所得
个人福利费、差旅费津贴、误餐补助
军人的转业费、复员费
残疾、孤老人员和烈属的工资薪金所得
个人捐赠等
第二模块、扣缴义务人：企业代扣的个人所得税
一、企业发生特殊业务在实务操作中的注意事项
各类补贴的涉税问题：公务用车、通讯补贴、出差补贴、误餐补助、离、退休人员生活补助、供暖补贴、高温补贴、生育津贴、独生子女补贴、托儿补助、按国家统一规定发放的补贴津贴、生活补贴救济金抚恤金、工伤补贴等
内退、离职员工补发工资、解除劳动合同补偿金的个税问题
取得代扣个税手续费的税会处理
二、税务稽查企业的关注点及案例分享
股东或员工借款
以报销方式少扣员工个税
年会抽奖的个税
灵活用工平台进行税筹的风险点
买一送一的涉税问题
偶然所得的涉税风险剖析及筹划：免费赠送客户礼品的个税如何申报
为员工发放非货币性福利，什么情况扣个税，什么情况不扣个税？
三、企业角度的纳税筹划方法
1、全年一次奖金、临界点的筹划
2、股东个人借款的筹划
3、企业为股东个人购买房产汽车等个人财产
4、为职工支付的种类补贴
5、提高福利降工资的筹划技巧
6、改变合同支付内容进行筹划
7、商业折扣筹划
8、高管薪酬激励的筹划
9、临时工报酬的筹划
10、社保入税后如何筹划？
以上内容呈现方式：税收法规+案例、思考+练习、图表+工具

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