突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务

突破预算管理的“十面埋伏”案例与操作实务

【课程背景】

市场行情变化莫测，瞬息万变，怎么看待“计划赶不上变化”这一甚嚣尘上的观点？推行预算管理时，业务部门不是设置障碍，就是消极对待，其结果就是“预算编制时敷衍了事，预算执行中随心所欲，预算考评时茫然失措。”根治这一预算顽疾的药方是什么？曾几何时，推行预算管理后，财务部门就成了矛盾的焦点、攻击的对象,就连老板也埋怨财务利用预算进行控制，不是特死板，就是什么也管不了。财务和老板怎样才能拨云见天、解开迷雾？预算管理中的热点现象您是怎么评价和思考的？例如：“头戴三尺帽，任你砍一刀；鞭打快牛；预算松弛；年初猛抢指标，年末突击花钱；数字游戏；赌徒心态；一把手工程”等。所有教科书上都说“预算是奋斗目标、控制标准、协调工具、考核依据。”真的是这样吗？类似的谬误还有关于预算调整、滚动预算、预算管理委员会的相关表述……

以上问题和困惑，您在预算管理过程中有没有碰到？贵单位推行预算管理是否举步维艰或者效果有限？您若对此感到费解，本次课程将为您一一解开迷惑、揭开谜底、找出对策。当然，对那些尚未开展预算管理但准备实施的企业，本次课程将使您少走弯路、加速成功！

【课程收益】

l 提供预算管理过程中大量表单和制度，课后立即就能组织编制、控制执行；

l 梳理预算管理过程中碰到的各种问题和瓶颈，以帮助认清现状、正视差距；

l 通过推行预算控制，改变传统管理模式，快速提升管理者的岗位胜任能力；

l 帮助尚未实施预算管理的学员和企业，迅速掌握预算组织和预算编制方法；

l 分享老师十多年预算管理实践心得体会，使预算管理真正成为理财金钥匙！

【课程特点】

案例分析为主，理性感性并重，互动贯穿全场，场景模拟参与，力求为大家创造一个体验＋感悟＋共鸣＋思考＋快乐的学习氛围和环境，让您的学习成果超出预期。 

【参会对象 】

董事长、总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员、项目负责人等。

【课程大纲】

第一部分 预算管理的“噩梦“及“痛在何处”

1、预算管理是企业界不可或缺的一把理财金钥匙，你会用预算管理开启成功之门吗？

2、杰克·韦尔奇这样大牌的CEO也曾经对预算管理深恶痛绝，你知道这是为什么吗？

3、股神巴菲特是怎么理解预算管理的？他对中国企业家在预算方面提出了哪些忠告？

4、预算痛点，你企业中招了吗？

痛点一：不识预算真面目，只缘身在迷雾中；

痛点二：编制时敷衍了事，执行时随心所欲，考评时不知所措；

痛点三：公说公有理，婆说婆有理，到底谁有理？

5、案例一：快牛为啥不快跑？慢牛为啥更慢跑？

第二部分 八大创新一个突破是解决预算困局的前提条件

一、成功实行过预算管理专家推荐的三个企业管理理念

1、企业管理的本质是什么？

2、重要的不在于做，而在于……

3、作为管理者的共同要义是什么？

二、颠覆传统的八大创新预算管理理念

1、有限资源观念。鲁冠球的成功之道……

2、厘清目标、计划和预算的关系   案例二：通过推行预算，养成思考的习惯……

3、预算是资源优化配置的工具，用好工具至少成功了一半……

4、花钱比挣钱重要，不是一般人能懂的……

5、……         6、……          7、……          8、……

三、探讨四个预算领域热点问题

1、计划赶不上变化？ 

2、预算编制既麻烦又费时吗？

3、预算编制真是数字游戏吗？

4、听说过“预算博弈论”吗？

四、突破预算困局的秘诀在于：

1、错误的预算方法：“谈判式解决”PK“虚伪的笑容”。

2、更好的预算方法：新的预算体制设想；重点关注两个问题；关键在于红包发放！

3、韦尔奇如此告诫：一定要注意一个前提、小心一个陷阱……

第三部分 让科学的预算方法和合理的执行策略解决预算控制的“十面埋伏”

一、预算控制的性质（颠覆传统的重大突破）

1、基于业务……          2、动态……           3、按需……

二、预算控制的规则

1、动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性……

2、预算编制。预算编制的四大规则、四种方法……

探讨一：预算编制过程中存在哪些典型问题？

案例三：成本控制和预算管理如何实现一体化？

案例四：销售预算总是完不成，但是各项费用却一点也不少，怎么办？

案例五：余粮可以结转吗？

3、预算批准。 预算批准的五项规则、批准路径、杜绝越权的招数……

案例六：费用报销的尴尬处境……（传统财务会计使不上劲的劲爆分析）

4、预算执行。预算执行的五项规则……

案例七： “两抢预算”的前世今生……

5、预算调整。畅想与现实“预算可以随时随地随人随事进行调整”创新……

案例八：可以张冠李戴吗？

6、预算组织。财务部门进行预算控制的经验交流。

案例九：都是预算惹的祸？

第四部分 以良好的组织手段与编制方法成功突围预算管理的“十面埋伏”

一、预算组织

1、准备推行预算的企业如何打造预算环境、如何组织预算工作？

2、如何设置预算管理机构？应赋予各预算机构怎样的工作职责？  

3、预算组织流程包括哪些环节？各环节的关键控制点如何把握？

4、难点解析：业务对预算分析无动于衷，财务对预算考核伤透脑筋，根治药方是什么？

5、案例十：预算管理的罪魁祸首究竟是谁？

6、探讨二： 如何理解预算管理是一把手工程？

7、探讨三：预算管理委员会的作用究竟体现在哪里？

二、预算编制 （提供完整的预算编制指南和大量的预算编制表单模版）

1、预算编制的流程： 源于专家多年成功经验总结和提炼！

2、预算编制的起点： 董事会？ 经营层？ 目标如何设定？

3、预算编制的准备： 绝对不能忽视计划、方案必须先行！案例十一：SWOT分析示范

4、编制速成：预算编制的大纲和模版及表单  （可提供）！案例十二： 目标分解示范

5、你真的会开预算答辩会吗——预算编制的平衡与审批。 案例十三：评审中的陷阱

6、案例十四：利润藏哪了？  （注意预算答辩、评审环节中的陷阱！）

第五部分 决定预算成败的预算执行、分析、考核的关键操作要点推荐

一、预算执行：预算执行为什么会成为预算编制的另一张皮？

1、预算执行的两级报告层次：

2、预算执行报告的目标要求和核心内容以及报告模版；

3、预算差异分析的要求、方法和指标；

4、形成预算分析会议机制：目的、议程、措施、责任、跟踪、考核；

5、案例十五：预算分析和预算纠偏怎样才能落到实处？

6、案例十六：预算分析的操作难点与重点；

二、预算考核：你知道为什么大家都对预算考核伤透脑筋吗？

1、预算考核的思考维度；

2、预算考核的指标体系；

3、预算考核的模版推荐；

4、案例十七：预算考核的困惑----可以奖励节约额吗？必须考核准确率吗？……

5、案例十八：预算考核的操作难点与重点；

6、课程总结：预算到底有什么用？

附件：课程提供的部分制度和表单模版

1、 预算启动会资料准备模版；

2、 预算管理制度、流程及表单模版；

3、 预算管理制度实施细则及表单模版；

4、 预算编制大纲模版；

5、 预算编制表单模版；（提供经过实战的42张完整表单）

6、 预算科目使用规范操作指南；

7、 预算编制方法和步骤操作指南；

8、 企业战略规划编制模版；

9、 各部门业务计划编制模版；

10、各业务单元预算答辩会陈述模版；

11、预算差异分析和报告模版（公司层面、部门层面）

12、预算绩效考评模版

13、······

钱力老师的其它课程