企业财务报表分析与风险管理

企业财务报表分析与风险管理

课程背景：

财务报表就是企业的“听诊器”,在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密? 如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机？各种财务分析方法要怎样融入日常实战之中？投资人要如何明察秋毫报表中存在的盈利预测陷阱？

该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息,从而进行分析挖掘及探索。从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,迅速识别财务数据中可能存在的粉饰和舞弊成份与财务部建立有效地沟通平台综合运用财务报表来分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病。

课程收益：

l 一种思想：一切的管理让数据来检验？提升管理水平

l 两种方法：报表阅读方法和财务分析方法

l 三种转变：财务从核算转向管理、从数据导向转变业务导向、决策从主观转向科学

l 四个工具：利润分析、应收账款管控、产品盈利分析工具、营运资金模型分析工具

l 五种能力：盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力、现金能力

公司层面：提升管理人员商业敏锐度、培养财务思维、树立全局观

个人层面：提升报表阅读与分析能力、掌握财务分析的思维。

课程时间：1天，6小时/天。

课程对象：：管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、财务人员、审计人员等

课程方式：讲师讲授 + 数据分析+ 案例研讨 +讲师点评 + 现场咨询与辅导

课程大纲

第一讲：财务报表分析基础及逻辑框架

1、 区分企业资产、营业额、利润及现金之间的关系

2、 财务报表阅读与分析的方法

3、 衡量一个企业经营好坏的标准是什么？

4、 如何通过三大报表看出潜在风险

如：销售增长一定是好事？？费用增加就不好？如何通过三大报表看出经营中存在的问题？

5：经典案例分析

通过案例来形成系统的分析，从而得出相应的结果。

第二讲：利润表解读——剖析企业盈利质量

1、 阅读利润表基本方法与技巧

2、 利润结构来源分析

案例：某企业利润表案例分析及三大类六小类利润来源分析

3、 营业收入的质量分析：产品品种、区域来源、营销投入等分析

4、 企业产品盈利分析：企业所有产品都是盈利吗？如何做好产品决策

5、 费用质量分析：营业成本构成、趋势分析、各项成本费用变动等

6、 利润质量分析：利润来源分析、产品竞争力分析、现金保障等分析

7、 量本利分析：企业盈亏平衡点分析、现金平衡点分析、企业经营风险、经营安全分析等

8、 衡量企业盈利的七根戒尺

第三讲：资产负债表的解读——企业资产效率及持有风险

1、 什么是资产？

讨论分析：企业花钱购买的就是资产吗？

2、 企业资产规模与资本结构分析 

3、 通过资产结构看经营战略

4、 轻资产模式的利弊分析

5、 重资产模式的利弊分析

6、 长期资产对持有的关键

7、 货款拖延对利润的影响

8、 应收账款背后的风险分析

9、 存货背后的风险分析

10、负债经营优劣

11、高负债等于高风险吗？

12、通过负债看企业竞争地位

13、企业筹资方式的选择

14、融资与企业用资匹配

15、资金错配带来的风险

16、企业营运资金效率分析

第四讲：现金流量表解读——管理企业现金风险

1、 企业的失败是没有盈利？

2、 企业的现金越多越好吗？

3、 现金到底持有多少才安全

4、 企业经营现金流与企业模式

5、 哪些类似的企业现金流充沛

6、 现金流量表构成要素及结构原理

7、 经营活动产生的现金流量的质量分析

8、 投资活动产生的现金流量的质量分析

9、 筹资活动产生的现金流量的质量分析

10、现金流量与企业经营管理分析:管理四象限模型分析

11、企业现金偿债能力分析

第五讲：财务分析综合运用

一、财务分析的方法

二、财务分析的步骤

三、财务分析的案列

课程总结与答疑

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