全面预算管理与控制

适合行业

生产制造行业政府机关部门家居建材行业教育培训行业

课程背景

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

课程目标

认识预算对于公司经营管理的重要性了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系协调需求与资源的矛盾掌握跟踪预算执行的有效方法学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评通过预算管理真正提高公司效益培训对象：负责预算编制、控制的管理者和参与者

课程时长：两天

课程大纲

引言

1、理清预算的观念

2、花钱比挣钱重要!

3、挣钱从花钱开始!

4、控制花钱—预算，是实现挣钱的第一步!

5、谁花钱,谁办事,谁编预算!

6、花什么钱,办什么事,编什么预算!

一、企业为什么要进行全面预算管理与控制?

1、什么是有效的控制?

2、全面预算管理到底能给企业带来什么?

3、预算在企业运营过程中的角色

4、市场机会与企业资源的最佳组合

5、一著名企业实施预算管理前后的转变

6、有效的预算控制体系应该是怎样的?

7、从传统的财务预算到全面预算管理

8、全员参与的预算管理

二、战略规划与预算承接

1、成功的重要因素:链接业务战略,定义正确的目标,优先确定流程设

2、原则整合报告职能运用模型预测结果

3、战略规划—经营计划—财务预算—预测—报告—绩效评估

4、多元化经营的投资控股型集团制定战略规划的关键要素

5、由繁到简的提炼与升华：编制战略规划的流程、组织、人员等资源的支持

三、怎样编制预算

1、市场机会与企业资源的最佳组合

2、预算编制的流程和逻辑

3、预算编制指南的准备

4、关键预算的编制方法

5、经济波动对预算目标的影响

6、从需求分析开始的预算编制方法：

2零基预算

2预算编制成果

7、预算的原则性与灵活性

2静态预算

2弹性预算

2滚动预算

8、在不可控因素出现时如何调整预算

9、预算偏差度的设定原则

10、预算的编制要领

2表格\模板\案例

11、管理预算的编制要领

2表格\模板\案例

12、资金预算的编制要领

2表格\模板\案例

预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

魔鬼藏在预算的细节中!

四、预算编制的管理

1、什么类型的预算最适合本公司?

2、将预算当作项目管理——如何管理

3、各部门人员角色定位——责任划分

4、各部门之间及部门内部的沟通与协调

5、编制过程中的常见问题分析

6、财务人员在预算中的地位和作用

7、财务人员预算管理中的误区

2财务人员编预算

2统领预算

8、经营计划要预先确定：

未来要做什么?(目标)

未来由谁去做?(责任)

未来何时做?(时间)

未来如何去做?(措施)

2第一步用户想要什么?-所有的企业计划从分析用户需求开始

2第二步竞争环境-竞争对手的战略是什么?分析对手的优势及劣势

2第三步企业宗旨-我们给用户什么?

2第四步3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

2第五步必须的产品及服务

2第六步策略及实施计划

2第七步财务预测

2第八步合作伙伴

2第九步潜在外部问题及应急计划

2第十步各项计划与预算

四、如何让预算得到有效的执行?

1、预算与执行为何脱节?

2、怎样编制预算才能带来预算的有效执行?

3、有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障

4、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动?

5、利用预算控制成本费用的关键点

6、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

7、预算信息系统管理

8、预算执行中常见行为剖析

案例

六、预算的跟踪

1、预算总结会议

2、对预算执行的分析与调查，包括

3、差异分析的重点和方法

4、如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

5、如何建立有效的预算跟踪体系

6、收入、成本费用预算的自动跟踪表格

7、预算的调整

8、预算的调整流程

七、预算的绩效考核

1、传统的预算考核偏重于财务指标

2、预算没有完成问题，只有执行的好坏问题!

3、绩效考核的目的

4、权然后知轻重，度然后知长短-孟子

5、年度、月度预算执行分析总结

6、风险管理与控制

7、关键绩效指标(KPI)

8、关键绩效指标(KPI)的确定与管理

9、预算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么!

八、总结

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