企业所得税和个人所得税协调操作与纳税筹划及营改增热点难点问题

课程大纲
第一讲：企业所得税和个人所得税协调操作与筹划
1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识，以及协调操作切入点的选择。
2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。
3、投资设立企业，如何考虑组织架构，有利于降低经营风险，又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。
4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作，在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。
5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。
6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。
7、虚假发票避税，简单而又愚蠢。发票涉税问题，不容忽视！出路在何方？
8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税，如何处理效果最佳？
9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税，如何处理风险最小，应注意哪些问题？
10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点，要注意跳过年终奖的“陷坑”。
11、私车公用是否行的通？是实事求是还是借机避税？
12、扣缴个税返还的手续费，怎么花才安全，怎么开支职工满意？
13、销售人员业务提成、差旅费支出，如何作账税负低、风险小？
14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”，正本清原、实事求是、理清思路。
15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。
16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票，彰显老板的人情味，凭空产生的税负没想到！！

第二讲：营改增热点难点问题实务处理与案例分析
1、营改增的征税范围：该不该纳入试点的争议
2、营改增中如何确定纳税义务发生试点：避免早交税和迟交税，其实这都是税务风险；不同的结算方式的影响
3、如何保证进项税额充分抵扣：抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求；认证后必须马上抵扣吗？
4、不同的业务模式对于营改增的影响：混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售
5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难
6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题
7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响
8、营改增对于合同管理、发票管理、盈余管理的影响

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